Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый Вычет За Обучение Ребенка В Вузе 2021». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.
Размер вычета на ребенка в 2021 году
В пп.2 п.1 ст.219 НК нет ограничения по месту учебы ребенка, в России или за рубежом. В абз.3 указанного подпункта прописано, что вместо лицензии иностранная образовательная организация подтверждает свой статус иным документом, выданным по законодательству этого государства.
Социальный налоговый вычет за обучение
Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.
- по месту основной работы (службы, учебы), а также любым другим налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
- налоговой инспекцией (если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).
Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. [∗] пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса Республики Беларусь
Налоговый вычет за страхование
Предоставляется налоговый вычет начиная с месяца выхода в отпуск по уходу за ребенком и до конца месяца, в котором такой отпуск закончился. [∗] подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Пример: Студент имеет обоих работающих родителей учится в институте на заочной форме и платной основе
— один из родителей по месту работы получает социальный вычет на учёбу, стандартный вычет ни кто не получает.
Как применяет вычет учеба ИП плательщики подоходного налога
ПРАВИЛО — социальный налоговый вычет на учебу переносится по месяцам и по годам, т.е. если не работали или размер зарплаты не позволил полностью воспользоваться социальным вычетом, вычет можно получить в последующие месяцы и годы.
4) ОДИНОКИЙ РОДИТЕЛЬ, СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА УЧЕБУ, ЗА ПЛАТНОЕ ОБУЧЕНИЕ + ДВОЙНОЙ СТАНДАРТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
При обучении в магистратуре применяются оба вычета (магистратура — это вторая ступень высшего образования). Аспирантура и докторантура не являются ступенями высшего образования и соответственно права на получение вычетов нет.
Если налогоплательщиком и получателем вычета выступает родитель ребенка или вышеназванный близкий родственник обучающегося, то для успешного прохождения камеральной проверки налогового органа важно учесть ряд моментов, в том числе:
Правила получения вычета за родственника или ребенка
- Лица, не имеющие официального места работы или работающие без оформления трудоустройства, а равно и самозанятые граждане, осуществляющие предпринимательскую или иную, приносящую периодический доход деятельность без постановки на учет в ФНС и не предоставляющие налоговой отчетности (поскольку от их имени в казну не поступают обязательные сборы);
- Неработающие пенсионеры (пенсия не облагается НДФЛ).
Особенности
- Возраст лица, получающего образование не может быть больше 24 лет;
- Образование проходит по очной форме;
- Лицо, обратившееся за правом, является плательщиком услуги, о чем свидетельствуют банковские квитанции, выписки и другие платежные документы.
Статья 209 НК не устанавливает зависимость предоставления стандартного вычета от места нахождения учебного заведения, в котором ребенок получает первое высшее образование. Таким образом, организация вправе предоставить работнику стандартный вычет при представлении работником соответствующих документов, которые поименованы в абз. 4 п. 3 ст. 209 НК, — справки (ее копии) о том, что лицо старше 18 лет является обучающимся и получает в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное или первое высшее образование.
С началом нового учебного года работники, оплатившие обучение своих детей, обращаются за предоставлением социального вычета при исчислении подоходного налога. В статье рассматриваются различные ситуации, связанные с обучением в учебных заведениях.
Социальный налоговый вычет
Работник организации (основное место работы) обратился с заявлением о выделении ему займа для оплаты стоимости обучения его сына для получения второго высшего образования. Первое высшее образование сын работника получил в учреждении образования за счет средств бюджета.
Эта процедура подразумевает то, что заявитель будет получать налоговый вычет вместе со своей зарплатой. То есть из получаемого им дохода работодатель не будет вычитать подоходный налог до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
Предельная величина вычета
Наибольшую сложность обычно представляет заполнение декларации 3-НДФЛ. Для нее предусмотрена специальная форма, которая видоизменяется каждый год. Существует несколько различных способов, которыми можно ее заполнить. Скачать необходимый бланк, посмотреть образец и узнать более подробно об этом можно в этой статье.
Как получить возврат 13% подоходного налога
Данный способ подразумевает возврат уже уплаченного налога за прошлые календарные годы. Допускается возможность вернуть налог сразу за 3 года. Но для этого необходимо подавать 3 декларации за каждый год.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Как получить налоговый вычет за обучение
Я поступила в институт в 2021 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2021 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2021, 2021 и 2021.
Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
