Можно Ли Заявить Вычет При Продаже Квартиры Несовершеннолетнему Ребенку На Сумму Преобретения

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Можно Ли Заявить Вычет При Продаже Квартиры Несовершеннолетнему Ребенку На Сумму Преобретения». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2021 года — не более 2 млн.руб. в течение жизни), актуальным является вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит вычет за него. К счастью, контролирующие органы считают, что нет. В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2021 N 03-04-05/50743, от 29.08.2021 N 03-04-05/43425, от 04.07.2021 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2021 N 03-04-05/7-478.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. Согласно нашему опыту, в этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Хотя в этом случае не лишним будет обратиться за дополнительной консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2021 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами. А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2021 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

Но следует учитывать, что повторное предоставление налоговых вычетов не допускается и родитель не сможет получить налоговый вычет свыше предельного размера вычета, установленного в законе на одного налогоплательщика (подробнее об этом далее).

юридическая помощь

Ранее (до 2021 года) право родителей на вычет НДФЛ при покупке квартиры на ребенка было подтверждено Постановлением Конституционного Суда от 01.03.2021 N 6-П. А до принятия указанного постановления отцу или матери зачастую отказывали в имущественном вычете за ребенка при покупке квартиры в единоличную собственность сына или дочери.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка

Если родитель уже получил налоговый вычет по своей доле, то позже (например, если он только что узнал о такой возможности) он вправе оформить возврат налога и с доли ребенка (Письмо Минфина от 02.02.2021 N 03-04-05/9-109, Письмо Минфина от 28.03.2021 N 03-04-05/7-194). Но вернуть более установленного в законе лимита мать или отец по доле в квартире своего ребенка не сможет.

В решении ФНС идет речь об имущественном вычете. Это тот, который можно получить при покупке квартиры. Доход за год или несколько лет уменьшают на сумму вычета — и появляется переплата по НДФЛ. Ее можно вернуть из бюджета себе на счет.

Памятка о вычетах за детскую недвижимость

1. Родители — резиденты РФ.
2. Они платят налог на доходы по ставке 13%.
3. Ребенку до 18 лет купили квартиру или оформили долю на его имя.
4. Недвижимость находится в России.
5. За квартиру платили родители.
6. Родители еще не использовали свой лимит вычета.

При чем тут дети?

1. Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
2. На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
3. Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
4. Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
5. Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
6. Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
7. Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
8. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
9. Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
10. Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.

1. Родители или опекуны несовершеннолетнего при покупке недвижимости обязаны быть резидентами России.
2. Квартира или земельный участок приобретаются только на собственные или заёмные средства. Запрещено использовать инвестиции государственных программ или работодателя.
3. Основанием для возврата денег является регулярность выплат 13% НДФЛ. То есть у гражданина должны быть официальные доходы, с которых выплачивается подоходный налог.
4. Получение возврата денег допускается единожды в жизни на квартиру, купленную до конца 2021 года. С 2021 вычетов может быть несколько с разных объектов на сумму не более двух миллионов рублей.

Особенности оформления

1. Заявление в ФНС о предоставлении возврата денег, в котором указывается подробно, на кого покупается недвижимость, и как будут распределяться доли. Указать номер счёта в банке, куда перечислить положенную сумму.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справку с места работы 2-НДФЛ, которая подтверждает официальность дохода.
4. Правоустаноавливающие документы на детей с указанием цены на объект.
5. Свидетельство о рождении (удостоверение личности для детей от 14 до 18 лет).
6. Удостоверение личности родителя или опекуна, который будет получать возврат средств.

Способы получения

Налоговый вычет представляет собой часть суммы, возвращённой физлицу, от суммы налога НДФЛ, которую он регулярно выплачивал из заработной платы. Поэтому льгота предоставляется только тем гражданам, которые трудились официально. Но так как подрастающее поколение до совершеннолетия не имеют дохода, то право вернуть сумму налога за них возлагается на мать или отца, а также обоих одновременно. На практике квартира может быть куплена только на одного или нескольких детей, или на всех членов семьи в равных долях.