Дарение дачи между близкими родственниками 2021 год налог берется

Помимо оплаты услуг нотариуса, за регистрацию договора дарения имущества, нужно заплатить государственный налог. Согласно действующему законодательству, госпошлину обязана платить та сторона, которая принимает объект в собственность. В 2021 году размер государственного налога на передачу прав по договору дарения составляет 2 тысяч рублей.

Еще один плюс дарственной – возможность гарантированно передать объект своим близким родственникам. Это своего рода альтернатива завещанию, ведь право собственности на объект к получателю подарка переходит сразу же, как только документ будет зарегистрирован. Это значит, что после смерти дарителя семья не столкнется с возможными спорами касаемо процесса раздела наследства. А еще подобная сделка между кровными родственниками не облагается налогами – на сделке можно сэкономить как минимум несколько тысяч рублей.

В чем плюсы сделки дарения

1. Бабушки и дедушки;
2. Родители (в том числе усыновители и опекуны);
3. Дети (не имеет значения, рождены они в законном браке или усыновлены);
4. Внуки (сделка между прабабушкой и правнуком уже не считается);
5. Родные братья и сестры, а также те, у которых есть один общий родитель.

Индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих юридических лиц также часто оказываются родственниками и свояками, когда возникает необходимость совершить хозяйственную сделку между ними. Так как субъекты могут применять системы налогообложения с различными ставками, субъекты могут договориться между собой и заключить сделку с условиями позволяющими уменьшить налоги.

Ответ 2. Племянник не является близким родственником по налоговому законодательству РБ. В теории это третья степень родства (рождение племянника, рождение его отца, рождение деда, рождение дяди, минус 1 = 3 ), налоговым законодательство из третей степени родства к близким родственника относятся только прабабушки и правнуки.

Дарение близким родственникам

• комната является отдельным жилым помещением, такое разделение возможно при наличии технической возможности;
• комната находится в индивидуальной собственности, а подсобные помещения в общей долевой собственности;
• при долевой (определены конкретные доли) и совместной (доли признаются равными) праве собственности на жилое помещение.

• Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
• Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
• Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:

Необходимо не только знать о том, что при дарении квартиры нужно ли платить налог или нет, но также обратить внимание на информацию о том, в какие сроки подавать декларацию 3-НДФЛ и заплатить рассчитанный налог.

Договор дарения на любое имущество можно оформить в простой письменной форме. Так дарственная на дачу может быть составлена сторонами самостоятельно. Для этого можно ознакомиться со стандартной формой документа. Обязательными пунктами, которые стороны должны включить в договор дарения дачи, считаются:

1. Технического паспорта дачи;
2. Кадастрового плана участка земли, на которой находится домик;
3. Свидетельства госрегистрации собственнических прав на дачу дарителя;
4. Правоустанавливающего документа, подтверждающего собственнические права дарителя.

Самостоятельное оформление дарственной

Дарение дачи – законная возможность безвозмездно передать собственное имущество в пользу третьих лиц. Оформление договора дарения имеет некоторые особенности при составлении и налогообложении:

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

• Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
• Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Как уменьшить

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

В том случае, когда стороны состоят друг с другом в родстве, это непременно указывается особым пунктом в договоре. Подтверждается этот факт документом, входящим в список обязательных приложений к договору (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и т.д.). Перечень лиц, признаваемых законом близкими родственниками, приведен в ст. 14 СК РФ и п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

Скольким лицам можно подарить дачу?

Основой для расчета НДФЛ в случае получения в дар дачи от неродственника, становится кадастровая стоимость дома и земли (п. 1 ст. 402 НК РФ). Стоит внимательно отнестись к указываемой в расчете стоимости, которая не может быть более, чем на 20% меньше или больше, чем рыночная.

Дарение дачи с землей

После каждый из одариваемых лиц оплачивает или не оплачивает налог в зависимости от степени родства с дарителем. Регистрация же дарственной в Росреестре возможна только при личном присутствии всех участников сделки или их представителей по доверенности.

Пример: В 2021 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2021 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

Для оформления перехода прав даритель подготавливает: дарственную, паспорта участников, выписку из Единого Реестра, свидетельство о собственности, кадастровый план, техпаспорт, квитанцию об уплате налога и другие бумаги. Юридическое лицо, участвующее в сделке, предоставляет выписку из ЕГРЮЛ.

• одариваемые граждане РФ не связаны с дарителем кровным родством, следовательно, обязаны уплатить 13% от кадастровой стоимости недвижимости (ст. 208 НК РФ);
• одариваемые, являющиеся иностранными гражданами или лицами без прописки, должны уплатить 30% от кадастровой стоимости недвижимости.

Надо ли платить налог на дарение дачи?

Для подготовки соглашения даритель предоставляет документы. Составлением дарственной займется нотариус, он же будет сопровождать соглашение до момента регистрации прав на владение недвижимостью. Кроме того, нотариальные конторы оказывают участникам сделки следующие услуги:

Несмотря на то, что сам процесс не представляет собой сложности, очень многие граждане отдают предпочтение работе с профессионалами в данной области – которыми являются риелтора и нотариусы. Риелтор, как и нотариус, может проконсультировать клиентов по всем возникающим вопросам и детально рассмотреть ту или иную ситуацию или случай. Однако только нотариус имеет компетенцию заверять договора. Поэтому, если близкие родственники решили заключить договор дарения, то, при желании оформить сделку «под присмотром» профессионала, лучше сразу обратиться к нотариусу.

Налог при дарении доли имущества

Поэтому заключая договор на дарение недвижимости между членами семьи, получатель жилья не обязан оплачивать налог или подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. В будущем собственник оплачивает только налог на имущество.

Процесс дарения между родственниками

Стоит помнить, что сделки между дядей/тетей и племянниками, двоюродными, троюродными братьями и сестрами, а также другими родственниками, которые не связаны родственными узами, не являются не облагаемыми налогами сделками.

При наличии нескольких одаряемых в договоре рекомендуется установить доли в праве на имущество в отношении каждого лица. Если в договоре не указаны доли, предполагается, что имущество поступает в общую совместную собственность. В дальнейшем собственники могут выделить свои доли самостоятельно.

1. Кому именно передается дар, перечислить всех поименно с указанием паспортных данных.
2. Кому какая доля от дома и земельного участка переходит.
3. На каких правах в дальнейшем новые собственники будут владеть недвижимостью – на праве общей (совместной) или долевой собственности (с выделом долей или без выдела в натуре).

Дарственная на дачу между близкими родственниками

Например, дедушка планировал подарить внуку квартиру, в которой он проживает, с условием, что последний будет пользоваться ею только после его смерти. В этом случае воля дарителя заключалась в передаче имущества по наследству, а не в дар. Поэтому договор дарения не имел законной силы для сторон, и в регистрации прав было отказано. В качестве завещания такая дарственная также не подходит. Поэтому прежде чем дарить что-либо, рекомендуется получить консультацию специалиста или обратиться к нотариусу.