Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Могу Получить Налоловый Вычет За 2021, 2021 Год Если Квартиру Купила В 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Налоговый кодекс РФ предполагает необходимость платить налог при сделке, когда продается жилье. Но чтобы каким-то образом стимулировать рынок недвижимости, государство предусмотрело определенные льготы по облагаемой налогом базе. Возвратить часть средств при продаже или покупке недвижимости в 2021-2021 годах, может теперь не только продавец, но и покупатель. Это предусмотрено, несмотря на то что при покупке жилья приобретатель налог не платит.
Что обязан знать продавец недвижимости
Следует отметить, что в 2021 году не планируется увеличения размера налога. Его необходимо платить по правилам, которые были установлены в 2021 году. Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом. При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
Информация для покупателя квартиры
Покупателем государственная казна не пополняется, поскольку покупка жилья не связана с прибылью. Наоборот, они несут определенные затраты на то, чтобы приобрести недвижимость. Покупатель тоже может получить налоговое послабление, но в несколько ином виде.
Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2021 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2021 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2021 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2021 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2021 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).
Покупатели недвижимости
Обратиться в территориальный орган ФНС можно с наступлением следующего налогового периода после покупки (в случае с НДФЛ налоговый период – 1 календарный год). Допустимо отложить процедуру, но стоит учесть – компенсация возможна только за 3 года, прошедших с момента приобретения.
Сроки
Для получения льготы необходимо подтвердить уплату налогов (форма 2-НДФЛ), заполнить и подать в территориальный орган ФНС декларацию (форма 3-НДФЛ). Возврат происходит после завершения налогового периода. Остаток переносится на последующие года.
Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Кого это касается?
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2021 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.
- Жилье было приобретено до 01.01.2021 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
- Жилье было приобретено после 01.01.2021 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
- Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
- Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
- Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.
Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
- Заявление на возврат НДФЛ;
- Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
- Копия ИНН;
- Договор купли-продажи жилья;
- Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
- Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
- Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
- Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.
- требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
- если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
- кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
- Оформляется бланк декларации 2021 года.
- Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2021 год и так далее.
- Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2021 и 2021 годах, а в 2021 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.
Сроки получения вычета
- В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
- Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
- Весь пакет передать инспектору в налоговой.
- Подождать один месяц, после чего получить ответ.
- Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.
Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.
- платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
- выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
- акт приема-передачи жилья.
В какие сроки оформляется вычет
Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2021, 2021 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).
При этом если налогоплательщик реализовал свое право по законодательству, действовавшему до 1 января 2021, то вне зависимости от того, что он не дошел до максимальных 2 000 000 рублей, его право считается реализованным, и воспользоваться вычетом еще раз, но, например, по жилью, купленному после 1 января 2021 года, невозможно.
Вычет по ипотечным процентам ограничен — вычет только с 1 объекта, вне зависимости от даты приобретения. Причем, если основной вычет получен по закону, действовавшему до 1 января 2021 года, а вычет по процентам не был реализован, то такое право сохраняется для жилья, право на вычет, по которому возникло после 1 января 2021 года.
Сроки подачи 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2021 году
Помимо декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию необходимо сдать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, в котором указываются реквизиты счета налогоплательщика. Заявление по форме КНД 1150058, утвержденное Приказом ФНС России от 14.02.2021 N ММВ-7-8/182@ (ред. от 30.11.2021), можно заполнит как от руки, так и с помощью ПК.
- приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.
Какие документы нужны?
Пример: в начале 2021 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2021 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2021 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.
не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю
Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет.
Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.
Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости.
- по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
- в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
- в результате приватизации:
- по договору пожизненного содержания с иждивением;
- при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).
Внимание! Срок подачи декларации, установленный в ст. 229 НК (30 апреля), в отношении ИНВ не применяется. То есть гражданину, купившему квартиру, например, в 2021 году, не нужно торопиться и скорее бежать к налоговикам до 30 апреля 2021 года. То есть заявить о своем праве на вычет можно В ЛЮБОЙ ДЕНЬ в году. Главное – именно по истечении года, когда возникло право на ИНВ, то есть в нашем примере физлицу нельзя обращаться за ИНВ вплоть до 31 декабря 2021 года, потом – можно.
Есть и другая ситуация. Например, налогоплательщик купил квартиру за 1 млн. рублей (то есть размер вычета – 130000 рублей) в 2021 году. Он не знал, что ему положен какой-то там ИНВ. Узнал он об этом, допустим, в 2022 году. Соответственно, гражданин сразу пошел к налоговикам с декларацией и соответствующими документами, подтверждающими понесенные расходы.
Перенесение остатков ИНВ
Имущественный налоговый вычет (далее – ИНВ) позволяет налогоплательщику, осуществляющему официальную трудовую деятельность в РФ, вернуть себе часть уплаченных в виде налога на доходы физлиц денежных средств.
В две тысячи двадцатом году на продажу квартиры налог не увеличится, он останется всё таким же, как было принято еще в две тысячи восемнадцатом году. А вот минимальный срок владения квартирой, после которого её можно продать без уплаты большого налога, увеличивается до пяти лет. Но в частных случаях он составляет три года, подробнее об этом можно почитать в налоговом кодексе, в статье 217.
Льготы для продавцов
- Если было куплено вторичное жильё или же недострой, то получить льготу можно с двух миллионов, при этом экономия составит 13%, то есть двести шестьдесят тысяч рублей.
- Если жилье куплено в кредит, то возврат налога распространяется на два миллиона и три, с учетом погашения процентов по ипотеке, в этом случае экономия будет составлять шестьсот пятьдесят тысяч рублей.
Льготы для покупателей
Чтобы получить льготы, нужно сначала подтвердить, что вы являетесь налогоплательщиком, заполнить и отправить в ФНС декларацию. Когда налоговый период завершится, произойдет возврат. Остаток будет перенесён на следующий год.
