Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Имущественный Вычет После Развода. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Если после развода жена вынудила мужа отдать ей большую часть или всю квартиру без компенсации, то она получила выгоду — для налоговой это доход в натуральной форме. Бывший муж как будто подарил жене свою долю, но он ей уже не родственник. Жена должна заплатить НДФЛ со стоимости той доли квартиры, которая превышает положенные ей по закону 50% .
А вот если жене по брачному контракту положено 70% квартиры, а муж оформил на нее всю недвижимость, то придется заплатить НДФЛ с 30% — это та доля, которая досталась ей сверх положенного по закону и считается выгодой. Если такой вариант не устраивает, можно изменить условия брачного контракта до официального развода.
Мы разделили имущество в прошлом году. Что делать сейчас?
Налог нужно заплатить только с той части, которая превышает 50% или долю, указанную в соглашении. Налоговая база в таком случае — это кадастровая или инвентаризационная стоимость этой доли, а не рыночная, как иногда считает налоговая.
Расставание супругов не такая редкая вещь. Как быть с вычетом на квартиру при разводе? Все зависит от того, изменили ли бывшие супруги условия кредитного договора. Если они выступают созаемщиками, и условия кредитного договора не менялись, то распределять налоговый вычет на проценты нужно по старому алгоритму. Супруг, уплачивающий после развода все проценты по ипотеке, может предъявить вычет по ним в полном объеме в рамках лимита 3 000 000 руб.
Имущество супругов
Отметим, что один из бывших супругов может использовать часть вычета, которую не смог использовать другой бывший супруг из-за новых условий кредитного договора. Со времени действия новых условий кредитного договора пропорцию распределения вычета по НДФЛ, установленную до развода, применять нельзя. По жилью, перешедшему в собственность одного из бывших супругов, который уплачивает все проценты по кредиту, вычет предъявляется без распределения.
Брак расторгнут
Муж и жена могут распределять фактические расходы на покупку жилья, как им вздумается, в любых соотношениях. В связи с этим они могут использовать положенный им вычет не полностью. Например, супругами куплена квартира стоимостью 4 млн. руб. При этом на мужа приходится 3 млн. руб., а на его жену – 1 млн. руб. расходов. Так как вычет на каждого резидента составляет 2 млн. руб., то оставшийся 1 млн. женщина сможет использовать при следующей покупке жилья.
Так же необходимо приложить копию свидетельство о браке. По идее налоговую не должно волновать, что сейчас Вы уже не в браке, но если не осталось копии свидетельства, то можно взять в ЗАГСе справку о заключенном браке.
Любовь Т.
Если же он воспользовался своим правом на имущественный вычет ранее, но вычет по процентам не получал, то за ним это право сохранилось. Налоговый Кодекс разрешает делить основной вычет и вычет по уплаченным процентам начиная только с 2014 года, то есть по объектам, правоустанавливающие документы за которые получены после 01.01.2014 года.
Если бывший муж приобретет в будущем имущество в ипотеку, то он сможет заявить по тому объекту вычет по уплаченным процентам в размере не более 3 000 000 рублей.
Анастасия
Добрый день! Ситуация такая:квартира куплена в совместную собственность в браке в августе 2013г, развод состоялся в марте 2015г. Супруг уже получал ранее имущественный вычет на другой объект недвижимости, понятно, что на данный объект он уже права не имеет. Вопрос первый, может ли супруг получит вычет в части процентов по ипотеке? И за какой период смогу получить вычет на данную квартиру я? Буду очень благодарна, если кто-то разъяснит мне ситуацию подробно.
2) Официально расходы производил один из супругов или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов. В этом случае согласно мнению контролирующих органов супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов.
Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности
Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность
Пример: Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2019 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн рублей. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей. При этом кредит был полностью оформлен на мужа, а жена выступала созаемщиком. Супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении расходов, согласно которому основной вычет они будут получать по 50% каждому, а вычет по процентам полностью получит муж Чирков А.Б. (100% ему, 0% супруге).
Если же он воспользовался своим правом на имущественный вычет ранее, но вычет по процентам не получал, то за ним это право сохранилось. Налоговый Кодекс разрешает делить основной вычет и вычет по уплаченным процентам начиная только с 2014 года, то есть по объектам, правоустанавливающие документы за которые получены после 01.01.2014 года.
Если бывший муж приобретет в будущем имущество в ипотеку, то он сможет заявить по тому объекту вычет по уплаченным процентам в размере не более 3 000 000 рублей.
Так как муж уже получал ранее имущественный вычет по другому объекту, то по данной квартире следует распределять вычет в соотношении 100% Вам, 0% — ему. Распределение указывается в заявлении,которое подписывают оба супруга, и прикладывается к общему комплекту документов ( при покупке на вторичном рынке , при покупке квартиры в новостройке ).
Анастасия
Так же необходимо приложить копию свидетельство о браке. По идее налоговую не должно волновать, что сейчас Вы уже не в браке, но если не осталось копии свидетельства, то можно взять в ЗАГСе справку о заключенном браке.
«Положений, которые ограничивали бы право одного из супругов учесть оставшуюся часть расходов по приобретение жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, ст. 220 НК РФ не содержит», – пишет ВС, ссылаясь и на п. 18 собственного обзора практики по налоговым спорам, о котором Куклина говорила в своих жалобах.
Соответственно если муж и жена купили квартиру и оформили ее в долевую собственность, каждому положен вычет пропорционально его доли или в соотношении, указанном ими в заявлении. Но как должна поступать ФНС, если «расстановка сил» меняется, например, жилплощадь и ипотека переоформляются на одного из супругов? Отдать весь вычет единственному собственнику и должнику или по-прежнему платить его обоим?
Ипотека и налоговые вычеты
В феврале следующего года Куклина подала налоговую декларацию за 2014 год, заявив в ней налоговый вычет в размере 100% по расходам на уплату «ипотечных процентов» в сумме 1,4 млн руб. Она исходила из того, что с марта 2014 года сама выплачивала ипотеку, и подкрепляла свою позицию письмом Минфина № 03-04-05/24943 от 26 мая 2014 года, где говорится, что при изменении состава собственников и заемщиков по ипотечному кредиту нужно сообразно изменить величину налогового вычета на проценты, уплаченные по этой ипотеке.
Пример: В 2014 году супруги Дарбеевы купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. и оформили ее полностью на супругу Дарбееву А.Е. Она заявила имущественный вычет в размере 2 млн.руб. и получила за 2014 год часть вычета 200 тыс.руб. (вернула 26 000 руб.). В 2016 году супруги узнали, что вычет может получить и супруг. Так как у супруга заработная плата больше, то Дарбеевы решили, что выгоднее распределить вычет в размере 1 млн.руб. на супругу, и 2 млн.руб. на супруга. Дарбеева А.Е. подала в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета, уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2014 год (где изменила сумму заявляемого вычета с 2 млн.руб. на 1 млн.руб.), а также декларацию за 2015 год. Ее супруг подал в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы и заявление о распределении вычета. Таким образом, Дарбеева А.Е. продолжит получать вычет с 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.), а ее супруг получит вычет с 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).
Экс-муж Поповой К. В. не работает и не участвует материально в содержании дочери, т. е. не может получать за нее вычет. Он написал отказ в пользу бывшей супруги, чтобы та оформила льготу в двукратном размере. Однако работодатель такое заявление не принял, сославшись на позицию регулирующих органов.
Размер вычета
Одна из ситуаций неравенства долей супругов при разделе имущества описана выше. Однако есть и другие случаи, при которых раздел имущества супругов иногда происходит так, что одному достается большая часть имущества, а другому достается меньшая его часть. В каких случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?
В связи с переездом в город «А» из-за удобства получения налогового вычета, квартира была полностью оформлена на жену, которая ещё работала в городе «Б». Она отказалась от переезда в город «А», подала на развод и в суд на раздел квартиры пополам.
Порядок раздела ипотеки при разводе супругов с детьми
Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.
Имущественный налоговый вычет после развода супругов
Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину.
