По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.
К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом. Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ. Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.
Имущественный вычет за 3 года
Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2021 год, а может и за 2021.
Однако следует учитывать, что при получении имущественного налогового вычета в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды.
При получении вычета через налоговую инспекцию после подачи документов начинается камеральная проверка, после которой при подтверждении права на вычет сумма возвращаемого налога перечисляется на расчетный счет (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).
Налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет
- вычет по процентам предоставляется после получения основного вычета (на покупку квартиры или другой недвижимости),
- до возникновения права на вычет может пройти несколько лет, на протяжении которых налогоплательщик уплачивал проценты по ипотечному кредиту,
- налогоплательщик не сразу узнал о возможности возврата 13 % по ипотечным процентам и уже выплачивал проценты банку на протяжении нескольких лет.
/ условие / Кротов В.Л. в 2009 г. приобрел в собственность квартиру за 2 500 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили в 2021 гг. 600 000 руб., 650 000 руб., 750 000 руб. и 730 000 руб. соответственно. Вычет по расходам на покупку квартиры Кротов В.Л. полностью использовал в 2021 гг. (600 000 + 650 000 + 750 000 = 2 000 000). Однако он не заявлял вычет по процентам за кредит на приобретение жилья. Эти расходы в 2021 гг. составили 850 000 руб. В 2021 г. Кротов В.Л. решил получить вычет и по процентам.
/ решение / Получить вычет по процентам Кротов В.Л. может, подав декларацию за 2021 г. В ней он заявит вычет по процентам за все годы пользования кредитом. Значит, по итогам декларирования за 2021 г. Кротов В.Л. получит вычет в сумме 730 000 руб. Неиспользованный остаток вычета, переходящий на 2021 г., составит 120 000 руб. (850 000 руб. – 730 000 руб.).
Пример. Получение первоначально не заявленного вычета по уплате процентов
- что делать, если вычет на покупку жиль уже использовали, а о том, что можно заявить вычет и по процентам по кредиту, израсходованному на приобретение жилой недвижимости, не знали или просто забыли;
- можно ли при покупке в кредит второго жилья (учитывая то, что вычет за второе жилье не положен) заявить вычет хотя бы по процентам?
Составление декларации 3-НДФЛ за 3 года для получения вычета при покупке квартиры. Список документов для получения вычета при покупке квартиры за 3 (три) года. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за 3 года со всеми требуемыми документами и заявлениями.
Имущественный вычет за 3 года
Так как право на получение вычета возникло у Вас в 2021 году, за покупку недвижимости в 2021 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2021, 2021, 2021 и 2021 годы. Но, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (3 последних года), поэтому в 2021 году Вы можете задекларировать свои доходы за 2021, 2021 и 2021 годы. Соответственно вернуть налог только за эти 3 года.
Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Иными словами если вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% от суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб. Также вычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимость приобретена в ипотеку.
- «Код наименования объекта»: при покупке квартиры ставиться 2.
- «Вид номера объекта» – 1.
- «Признак налогоплательщика» – 01.
- Сведения об объекте: кадастровый номер, почтовые адрес и индекс приобретенной недвижимости.
- Пункт 1.4 – дата получения недвижимости.
- Пункт 1.8 – сумма расходов на приобретение квартиры.
- Пункт 1.9 – размер выплаченных процентов банку по кредиту за отчетный период.
- Пункт 2.5 – сумма общего дохода.
- Пункт 2.6 – сумма расходов из ДКП и других документов.
- Пункт 2.7 – сумма выплаченных процентов по кредиту.
- общая сумма доходов – 450000,00;
- общая сумма доходов, подлежащая налогообложению – 450000,00;
- сумма налоговых вычетов – 80000,00;
- налоговая база: 450000-58500=391500,00;
- общая сумма налога к уплате: 391500*13%=50895,00;
- удержанная сумма налога – 58500,00;
- сумма налога для возврата записывается в ячейку 160: 58500-50895=7605,00.
Второй раздел
Пример: Совокупный облагаемый налогом доход гражданина за 2021 год составил 450000,00 рублей. Уплачен налог в размере 58500,00 рублей. За ипотечный кредит на покупку квартиры банку выплачены проценты на сумму 80000 рублей. Заполняем раздел на основе приведенного примера.
Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Когда можно подать документы на вычет
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.
Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.
Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?
Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.
Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2021 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
Получать возврат с процентов по ипотеке за текущий год у работодателя может быть неудобно. Каждый раз придется брать справку из банка и заново брать уведомление. Но есть такой вариант: обратитесь за вычетом ближе к концу года — например, в сентябре. Тогда вам сразу вернут НДФЛ с января. И не придется ждать три месяца, пока закончится камеральная проверка. Потому что декларацию для вычета у работодателя не подают — там только заявление. Его рассматривают не три месяца, а 30 дней.
Как получить возврат процентов по ипотеке
Например, в 2021 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2021 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то , на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2021 года.
Здравствуйте, не нашел на ответа, относящийся к своему случаю.
При единовременной подаче деклараций в текущем году за 2021 и 2021 годы при имущественном вычете, я указал только подтвержденную сумму к вычету за 2021 год (остаток переносится на последующие годы). При этом какую сумму необходимо указать в 3 НДФЛ за 2021 год, если 3 НДФЛ за 2021 год еще не одобрена Налоговым органом?
Заранее спасибо.
Добрый день!
В налоговой сказали, что можно подать 3-НДФЛ за два года сразу в одном бланке: за 2021 и 2021.
Но здесь пишут, что нужно только каждый на своем отдельном бланке.
Уточните.
Знаю, что каждый год декларация меняется. За 2021 вычеи еще не получали.
Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года
Добрый день. Подскажите пожалуйста по возврату по %% с ипотеки. Квартира куплена в 2021 году в долевую. Собственность оформлена в 2021 году. Основной возврат 13% получен в 2021 году за 2021 и в 2021 году за 2021 года. Теперь хочу вернуть 13% с ипотечных процентов. Как я понимаю вернуть можно начиная с момента заключения ипотечного договора и начала оплаты процентов по ипотечному кредиту, т.е. с 2021 года. Но так как подать декларацию можно только за предыдущие 3 года, а за 2 года (2021 и 2021 г.г.) я получала основной возврат (в 2021 году остаток по возврату был меньше, чем уплаченный налог), то могу ли я подать декларацию в 2021 году за 2021 год и включить в нее сразу все уплаченные %% по ипотеке начиная с 2021 года (т.е. заполнить только одну декларацию по форме 2021 года)?
Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2021 г. Согласно документу, этими числами обозначается доход, по которому работодателем не был удержан НДФЛ.
Поле «проценты по кредитам за все годы»
- Задание условий.
В этой вкладке необходимо указать номер инспекции и код ОКТМО. Также необходимо отметить факт наличия дохода за пределами РФ или от предпринимательской деятельности. - Заполнение сведений о декларанте.
На этом этапе в поля с соответствующими наименованиями вносятся ФИО, паспортные данные, ИНН. - Указание размера налоговой базы.
Переносятся данные из 2-НДФЛ, выданной работодателем. Также выписываются предоставленные им вычеты. Если официальных мест работы несколько, создается соответствующее количество карточек источника дохода. - Заполнение информации о полагающихся льготах, в т.ч. имущественном вычете.
На одноименной вкладке программы указываются цена, за которую был приобретен объект, сумма текущей переплаты и ранее предоставленных льгот. Если при покупке квартиры в ипотеку использовались бюджетные средства, например маткапитал, то эта величина должна быть вычтена из стоимости недвижимости. - Автоматическая проверка декларации.
Процедура запускается одноименной кнопкой после окончания заполнения. - Сохранение.
Если подавать документ планируется в онлайн-режиме, необходимо использовать предложенный по умолчанию формат.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ ипотека
- Пользоваться программой за тот год, за который оформляется вычет. При подаче сведений сразу за 3 года необходимо установить 3 версии программы. Оформить все документы в одной нельзя.
- Вносить информацию нужно последовательно в каждую вкладку.
- Указанные в декларации данные должны в точности совпадать с информацией, отраженной в справках, договоре купли-продажи и иных документах.
