Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Как Заполнить Декларацию На Продажу Доли В Доме И Долю Земли. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Завершился календарный год, и скоро граждане, продавшие имущество, получат письма от ИФНС, уведомляющие о необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. О новшествах нового отчета и порядке его заполнения — в статье.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дачи
Если ваш участок приобретен или получен вами до 2016 года, то нет объекта обложения, вы попадаете под ст.217 НК РФ. Вам не нужно заполнять декларацию. Если же вам всё же придет письмо от ИФНС, то по ошибке, и необходимо обратиться в инспекцию и разъяснить, что произошла ошибка. Можно это сделать одним из способов:
Стоит обратить внимание на то, что все бланки декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 и 2013 года отличаются не значительно между собой. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
Подскажите как заполнить 3 ндфл по продаже жилого дома и земельного участка
- стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
- пустые клетки заполняются прочерками
- в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
- заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
- помарки, ошибки и исправления не допустимы;
Какие листы заполнять при продаже дома и земельного участка 3 ндфл
- или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
При продаже земельного участка отчитываться перед государством о полученных доходах надо не всегда. Эта обязанность возлагается только на тех, кто продал землю, владея ей менее 3 лет с момента регистрации прав на нее в реестре недвижимости. Для земельных участков, приобретенных после 2016 года, данный срок увеличен до 5 лет. Данное обязательство зафиксировано в статье 228 НК.
В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к. она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс. руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке земельного участка для получения вычета
На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.
- Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
- В строке 010 поставьте «1».
- Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
- Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
- В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.
- более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
- более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
- дарственной от близкого родственника;
- наследования;
- ренты;
- приватизации;
- менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
-
- Так же указываете ИНН, имя, номер страницы.
- В качестве ставки укажите основную — 13%.
- Код дохода в 3-НДФЛ при продаже дома и земельного участка по рыночным ценам — 01. Все коды обновлены приказом ФНС России — № ММВ-7-11/569@ от 3.10.2018
- Реквизиты — ИНН, КПП и ОКТМО — указываются, если вы продали участок организации или ИП. Если же ваш покупатель — обычный гражданин, можно эти строки не заполнять.
- Впишите полностью имя покупателя — фамилию, имя и отчество либо название организации.
- В строке 070 укажите выручку.
- В строке 080 запишите «0», т. к. вы еще не заплатили налог.
- Как видно, заполнение стало проще, удалены лишние и дублируемые строки.
В таком случае заполнение декларации зависит от того, на основании чего вы хотите получить возврат налога на стоимость покупке земли или стоимость покупки/строительства дома. Вы решили оформить возврат подоходного налога самостоятельно.
Важно Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, составляет 1 000 000 рублей.
Документы, необходимые для вычета при приобретении земельного участка с домом
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.
- Обязательная подача декларации, если жильё было менее 3 лет в собственности, независимо от того, что другие налоговые льготы могут погашать платёж взаимозачётом. Исключение – ситуация, когда стоимость доли ниже 1 миллиона.
- Если сделка совершалась одним договором, то распределение налоговой суммы происходит согласно размеру долей, а если разными договорами – согласно полученной по сделке прибыли.
- Соблюдение налогового периода, положенного для отчётности (следующий календарный год).
- Ошибки в расчётах срока владения: здесь учитывается не год приобретения недвижимости, а месяц проведения сделки.
Если неправильно произведены расчёты, а деньги уже уплачены, то в случае недоимки нужно уплатить недостающую часть налога. А в случае переплаты – написать заявление начальнику отделения для погашения за счёт этой суммы других текущих налогов.
Оформление разными договорами
- для получения скидки на уплату НДФЛ с продажи, в размере имущественного вычета;
- для погашения налогового платежа продавца;
- для получения налогового возврата на руки, если имущественный вычет превышает размер налога с продажи.
Чиновники Минфина полагают, что доля в праве общей долевой собственности относится к категории жилого имущества (к примеру, см. Письмо Минфина России от 15.10.2010 № 03-04-05/7-623). Практически это означает, что при продаже квартиры как единого объекта права собственности, находившейся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества.
ФНС установлено неисполнение налоговыми органами субъектов Российской Федерации разъяснений Федеральной налоговой службы, размещенных на официальном сайте www.nalog.ru в разделе «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами»;
в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру;
Достаточно часто прихоится отвечать на такой вопрос: планируется продажа квартиры (которая перешла по наследству или иной безвозмездной сделке*), которая принадлежит трем собственникам по 1/3 доле в праве общей долевой собственности.
Другой пример: гражданин купил землю 15.01.2016 г. (после 01.01.2016), а продал 20.01.2019 г.. В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к. срок владения менее 5 лет.
Когда при продаже земельного участка возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи земельного участка возникает только в случае, когда вы владели им менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.
Навигация по сайту
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.
С точки зрения подоходного налога нет различий между землей и недвижимостью на ней, декларация за продажу частного дома предоставляется так же, как и за продажу земельного участка. Но за эти объекты уплачиваются разные имущественные налоги — земельный налог и налог на имущество. Имущественный вычет по 3-НДФЛ при продаже жилого дома дается такого же размера, как и с землей, — 1 000 000 рублей.
Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2. В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дачи
- Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
- В строке 010 поставьте «1».
- Впишите КБК. Важно правильно указать этот код. Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.
- Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
- В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.
Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2018 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2018 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.
Кто получил право собственности на доли в квартире с 2018 года
При любых сделках с недвижимостью налоговая получает данные из Росреестра: этот гражданин продал квартиру, этот купил, тут договор дарения, вот даты и суммы. Это нужно для начисления налога на имущество, НДФЛ и проверки вычетов.
Что видит налоговая при выделении долей в квартире
Изначально собственником квартиры была ваша супруга. Квартира общая: ее купили в браке. В 2018 году супруга выделяет вам долю, и вы становитесь собственником 45/100 по документам. При продаже этой доли в том же году налоговая хочет декларацию и 13% от 3,7 млн рублей. Но она ничего не получит — и вот почему.
- 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
- 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
- 3 страница — расчёт базы налогообложения;
- 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
- 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
Код наименования объекта
3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.
Что такое 3-НДФЛ?
Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить? Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком. Разберём возможные варианты кодов:
