Как Правильно Заполнить 3-Ндфл На Уплату 13% Налога При Продаже Земельного Участка И Дома,Если Сумма Продажи В Договоре Общая

Как дела? С вами снова я Маша Б., рассказываю и показываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт больше 16 лет, поэтому смогу быстро Вам помочь и сейчас рассмотрим — Как Правильно Заполнить 3-Ндфл На Уплату 13% Налога При Продаже Земельного Участка И Дома,Если Сумма Продажи В Договоре Общая. Конечно, по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессионалов юристов, нотариусов, адвокатов, тогда можете написать свой вопрос, и по мере обработки смогу ответить всем. А лучше всего будет для Вас спросить в комментариях у постоянных посетителей, которые, возможно,уже раньше успешно решили данный вопрос и скорее всего смогут помочь и Вам.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В строки 130-133 вносится информация о сумме авансового платежа.
Раздел 2.1.2. Эта часть декларации заполняется только плательщиками торговых сборов. Здесь указываются сведения о торговых сборах.

  • земля досталась по наследству от близкого родственника, либо была оформлена по договору дарения между членами одной семьи;
  • недвижимость была приватизирована;
  • земельное владение было получено по договору пожизненного ухода и содержания иждивенца.

Особенности налогообложения

В соответствии со статьей 224 пунктом 1 НК РФ прибыль, полученная в результате реализации недвижимого имущества, облагается налоговым сбором. Законодательство обозначает сроки владения недвижимостью, которую продает собственник. В Налоговом кодексе прописывается порядок уплаты налогов, расчет налоговой ставки и возможные льготы, доступные для определенных категорий граждан.

  • заполненную форму 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи дома с участком при покупке;
  • договор купли-продажи объекта при его последующей реализации;
  • чеки, подтверждающие проведенный ремонт;
  • документ, подтверждающий личность субъекта сделки;
  • идентификационный номер плательщика — ИНН;
  • подтверждение получения денежных средств от реализации имущества;
  • если собственность поделена на доли, потребуется заявление о распределении вычета.
  • доходы (подразумеваются доходы гражданско-правового характера);
  • паспортные данные плательщика налога;
  • адрес имущества с указанием почтового индекса;
  • код ОКТМО (код муниципального образования);
  • доходы, полученные в Российской Федерации. В этом разделе заполняется вкладка «13%»;
  • источник выплат (данные покупателя с ИНН и кодом ОКТМО);
  • код дохода и его сумма;
  • код и сумма расхода (сумма, на которую уменьшается налоговая база);
  • подтверждение того, что сумма от продажи квартиры не меньше 70% суммы, указанной в Государственном кадастре.

Порядок декларирования и уплаты

  • Героем Советского союза, героем Российской Федерации, Полным кавалером ордена Славы;
  • инвалидом 1 и 2 групп;
  • инвалидом с детства;
  • Ветераном или инвалидом Великой Отечественной Войны, или ветераном или инвалидом боевых действий;
  • имеющим право на социальную поддержку в соответствии с законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (ст. 391 НК РФ).
  1. Первым делом указываем «ИНН» и «ФИО».
  2. «Сумма налогового вычета»указывается в строке 020. Это та сумма, на которую налогоплательщик имеет право. Она не может превышать 1 миллион рублей и не может быть больше суммы полученных доходов.
  3. Стоимость подтвержденных доходов на покупку земли указываем в строках 130 и 140.
  1. Титульный лист, где пропишем основные сведения о себе.
  2. Раздел 1, соответствующей ставке налога 13 %.
  3. Раздел 6, где произведем расчет суммы налога, обязательный к уплате.
  4. Лист А, где распишем полученный доход за отчетный период.
  5. Лист Д2, где подсчитаем положенные вычеты.
Это интересно:  Льготы Ветеранам В Липецке

Титульный лист

  1. Налогом облагается только фактически полученный доход. Если владелец изначально купил землю дороже, чем потом ее продал, то доход от такой сделки он не получил. Поэтому платить налог он не должен. Но в декларации это обязательно должно быть указано, а также документально подтверждено.
  2. Если земля была получена в дар, либо путем осуществления иных безвозмездных сделок, по которым приобретатель не потратил свои средства на приобретения участка, то при продаже он получает прибыль в размере общей стоимости земельного надела. Поэтому налог будет исчисляться из общей суммы дохода за исключением некоторых затрат, которые были произведены в момент приобретения. Но только если они будут официально подтверждены. Например, расходы на экспертную оценку. С 2018 года их можно включать в налоговые вычеты.
  3. Если земля была приобретена после 2016 года, то отчитываться за полученный доход с ее продажи придется не в течение 3 лет, а в течение 5 лет. Для остальных сделок, совершенных позже этого срока заполнение декларации не потребуется.
  4. Если земля была оформлена в собственность нескольких долевых владельцев, то каждый из них должен подать декларацию, исходя из расчета дохода после продажи своей доли.
  5. Если налогоплательщик имеет право на налоговый вычет, он может дополнительно подать документы на его получение. Тогда размер налога, подлежащего оплате, будет уменьшен на размер этого вычета.

1. Задание условий
2. Сведения о декларанте
3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.
4. Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома, дачи и т.п.)
5. Декларация при продаже нежилой недвижимости (здесь алгоритм заполнения такой же как пунктом выше, за исключением другого «кода дохода» — 1512 и суммы имущественного вычета в размере 250000 руб.)
6. 3-НДФЛ при получении подарка

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2018 году при покупке квартиры

Осуществляя деятельность в системе общего налогообложения, предприятия уплачивают налог на прибыль при продаже земли с домом со ставкой 20%. В соответствии с 25 главой НК РФ доходы, связанные с продажей, можно уменьшить на расходы в процессе пользования участком, в таком случае требуется документальное подтверждение.

  • более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
  • более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
  • дарственной от близкого родственника;
  • наследования;
  • ренты;
  • приватизации;
  • менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

А если ваш участок получен вами после 2016 года, то необходимо соотносить продажу со ст.217.1 НК РФ, т. е. смотреть, каким способом получено имущество. Если вы его купили, то минимальный срок владения для освобождения — более 5 лет. Если вы его унаследовали, приняли в качестве подарка, приватизировали или получили от рентополучателя, то минимальный срок — более 3 лет.

3-НДФЛ при продаже доли земли

  1. Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
  2. В строке 010 запишите общую сумму выручки.
  3. Продублируйте ее в строку 030.
  4. В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
  5. В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
  6. В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
  7. Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

Это интересно:  Детские выплаты прирождении второго ребенка пенза 2021

Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

Прислать декларацию с пакетом документов также можно и по почте, однако для этого нужно будет приложить еще один дополнительный документ. Составьте перечень всех бумаг, которые вы отправляете для того, чтобы ничего не потерялось по пути. Этот список нужно также заверять вашей личной подписью. Так же нужно действовать, если вы посылаете документы с курьером.

Если вы являетесь налоговым резидентом страны, то есть имеете официальное трудоустройство и более 183 дня предыдущего года проживали на территории государства, тогда ваш доход будет облагаться по процентной ставке 13%. Если вы не резидент, тогда размер налога вырастает до 30%.

Основания для отказа в приеме налоговой декларации

Если вы хотите подавать налоговую декларацию для того, чтобы получить вычет, а не отчитаться о доходах, тогда ограничения сроков нет. Вам не нужно спешить, чтобы всё сделать до 30 апреля, подать пакет документов вы сможете в любое время.

В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр. 040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7.

Итак, декларация заполнена. Теперь ее нужно передать в налоговую инспекцию. Причем обязательно подать 3-НДФЛ при продаже квартиры до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. При просрочке на физлицо налагается штраф, который рассчитывается как 5% от суммы налога, заявленной в декларации, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание, которое придется понести, составляет 1000 руб., максимальное — 30% от величины налога, подлежащей уплате в бюджет.

Сдаем заполненную декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры: сроки и способы сдачи

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2019 году, то начиная с 2024 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2019 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2025 года.

Если продаётся недавно приобретённая недвижимость, на сделку распространяется единственная, но существенная льгота – имущественный вычет с суммы 1 миллион. То есть, независимо от обстоятельств купли-продажи, в том числе сроков её совершения, налогообложение сделки происходит с суммы, превышающей один миллион. Налог взимается в размере 13% с суммы, равной цене квартиры, указанной в ДКП, за вычетом 1 000 000.

Пример расчета

Для удобства рассмотрим начисление вычета на примере: Покупатель в марте 2019 года совершил сделку и приобрёл квартиру по цене 3 000 000 рублей. Он получил право на имущественный возврат с суммы 2 000 000 рублей в размере 13%, что составило 260 000 р.

Налогообложение при реализации жилья

Когда совершаются сделки по покупке и продаже квартиры в одном календарном году, отчёт в налоговой инспекции будет проводиться в одном налоговом периоде с приложением декларации 3-НДФЛ. Налог не удерживается в следующих случаях:

Для того чтобы начать работать с налоговой декларацией, прежде всего нужно найти бланк, который необходимо заполнить. Практически ежегодно в него вносят небольшие поправки, которые совсем незаметны, однако декларацию неправильного образца у вас не примут. Именно поэтому вам нужно брать только актуальный на текущий год бланк 3-НДФЛ.

Это интересно:  Как Узнать Кто Обслуживает Антенну В Доме По Адресу

Пошаговая инструкция по заполнению

В составлении и подаче 3-НДФЛ есть некоторые особенности, которые касаются сроков этой процедуры. Во-первых, начинать заниматься декларацией нужно не в том году, за который делается отчетность, а в следующем за ним. Во-вторых, отчитываться перед налоговой инспекцией нужно в четко ограниченные сроки, а именно – до конца апреля. Если 30 апреля является выходным днем, то концы сроков переносятся на ближайший будний день. Подача 3-НДФЛ должна осуществляться по месту вашей прописки, в некоторых случаях по запросу резидента контора для подачи может определяться местом пребывания.

Где найти бланк

Все знают, что при продаже квартиры необходимо заполнять налоговую декларацию, а вот когда вопрос касается земельного участка, не всем понятно, нужно это делать или нет. Дело в том, что земля является таким же недвижимым имуществом, как и жилплощадь. Именно поэтому здесь будут действовать такие же правила, как и при продаже квартиры.

    1. Так же указываете ИНН, имя, номер страницы.
    2. В качестве ставки укажите основную — 13%.
    3. Код дохода в 3-НДФЛ при продаже дома и земельного участка по рыночным ценам — 01. Все коды обновлены приказом ФНС России — № ММВ-7-11/569@ от 3.10.2018
    4. Реквизиты — ИНН, КПП и ОКТМО — указываются, если вы продали участок организации или ИП. Если же ваш покупатель — обычный гражданин, можно эти строки не заполнять.
    5. Впишите полностью имя покупателя — фамилию, имя и отчество либо название организации.
    6. В строке 070 укажите выручку.
    7. В строке 080 запишите «0», т. к. вы еще не заплатили налог.
    8. Как видно, заполнение стало проще, удалены лишние и дублируемые строки.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома

  1. Расчет к приложению 1: по исходным данным кадастровая стоимость больше рыночной цены, но после умножения на коэффициент 0,7 рыночная цена становится выше — отражаем это в листе.
  2. Приложение 6: в этот раз плательщик не использует вычет, а уменьшает базу на расходы при покупке дома, т. к. они больше, чем вычет. Расходы отражаются по строке 1.2 и дублируются в строку 1.6.
  3. Приложение 1: здесь заполнение такое же, как в предыдущем случае.
  4. Раздел 2: в строке 1.1 запишите выручку, продублируйте ее в строку 1.3. Расходы укажите по строке 1.4. Рассчитайте базу в строке 1.6: вычтите из базы расходы, т. е. 1 800 000 — 1 500 000 = 300 000 рублей. Посчитайте НДФЛ: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Продублируйте результат в строку 1.5.
  5. Радел 1: впишите актуальные реквизиты. Можно переписать их с нашего образца. Укажите начисленный налог.
  6. Титульная страница заполняется стандартно.

3-НДФЛ при продаже доли земли

  1. Все коды, предусмотренные в образце, едины по всей стране — код периода, страны, категории плательщика, вида документа. Единственное, что будет отличаться, это код инспекции и, возможно, код статуса плательщика (если декларацию подает ваш представитель, то нужно писать не «1», а «2»).
  2. Код инспекции вы можете найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  3. Все данные пишите, опираясь на паспорт.
  4. Укажите общее число страниц, включая титульный.
  5. Подпись и дату ставьте в день подачи.

Для подтверждения фактических расходов на приобретение земельного участка вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Другой пример: гражданин купил землю 15.01.2016 г. (после 01.01.2016), а продал 20.01.2019 г.. В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к. срок владения менее 5 лет.

Адвокат Виктор

Работаю в юридической отрасли 19 лет, за это время получил значительный практический опыт в разрешении неоднозначных правовых ситуаций. Подготовка документов различной сложности, составление исковых заявлений в суд, представление интересов в суде. Пишите.

Оцените автора
Центр юридических правовых услуг