Пример со сдачей внаем однокомнатной квартиры на ул. Белецкого в Минске (четвертая экономико-планировочная зона). Так, ставка, установленная решением Минского городского Советов депутатов, действовавшим в декабре 2021 года, — 23 рубля, а ставка для Минска по приложению 2 к Налоговому кодексу — 32,5 рубля.
Вопрос: Правильно ли я понимаю, что в некоторых случаях придется все-таки уплачивать налог при превышении доходов от сдачи в аренду жилья? И второй момент. Прочитал в обновленном Налоговом кодексе, что если указать при декларировании доходов или в пояснении по требованию налоговой, что имущество было приобретено за счет доходов от сдачи в аренду недвижимости, то придется заплатить подоходный налог. Но в каких случаях нужно будет платить подоходный налог? Если превышена какая-то сумма?
С какого числа отменили доплату налога при превышении доходов от сдачи внаем жилья?
Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2021 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах.
Заявить имущественный налоговый вычет в 2021 году можно, если купили или построили новое жилье и потратили свои сбережения или взяли ипотеку, Воспользоваться вычетом можно и когда продаете собственное имущество. В статье расскажем, кто имеет право на вычет и как его можно получить.
Имущественный налоговый вычет в 2021 году: изменения
- в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
- в результате приватизации;
- плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
Размер имущественного вычета по НДФЛ при реализации имущества
- на продажу любого имущества (недвижимости, земли, транспортных средств и т. д.);
- выкупную стоимость земельного участка и расположенного на нем жилья (в случае изъятия данного имущества государством);
- покупку или строительство имущества;
- проценты по займам и кредитам, которые связаны с покупкой либо строительством имущества.
Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы (службы, учебы) гражданина. Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию (например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы). [∗] пункт 2 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь
Где и на основании каких документов предоставляются налоговые вычеты на детей?
Документы на вычет подаются по месту основной работы (службы, учебы), там же предоставляется вычет. Если место основной работы (службы, учебы) отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. : [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Налоговый вычет родителям на двоих и более детей
Налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной в течение календарного года за свое обучение в учебных заведениях Беларуси при получении первых высшего Университеты, академии, консерватории, институты, высшие колледжи , среднеспециального Колледжи или профессионально-технического Профессионально-технические училища, профессиональные лицеи, профессионально-технические колледжи образования, а также на погашение израсходованных на такое образование кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты За исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение кредитов и займов, а также за несвоевременную уплату процентов по ним по ним). [∗] подпункт 1.1 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь
Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Новый способ легализации арендодателей
«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.
Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду
- некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
- при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
- в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.
1. Получить справку о том, что вы состоите или состояли на момент приобретения недвижимого имущества на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Для этого необходимо обратиться в местный исполнительный и распорядительный орган (иной орган или организацию) по месту постановки на учет.
- Свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него;
- Государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения;
- Договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.
В каком размере предоставляется?
Предположим, заработная плата гражданина Н составляет 700 белорусских рублей в месяц. С этой суммы должен быть удержан подоходный налог в размере 13% (91 белорусский рубль). Но поскольку гражданин Н, с соблюдением ряда условий, предусмотренных законодательством, купил квартиру за 100 000 белорусских рублей, то налогооблагаемая база для подоходного налога будет уменьшена на сумму налогового вычета в 100 000 белорусских рублей. То есть подоходный налог составит ежемесячно не 91, а 0 белорусских рублей. Так как сумма большая, вычет будет производиться в течение многих месяцев. Оставшаяся часть вычета будет переноситься на следующие месяцы. Таким образом, за длительное время (годы) гражданин имеет возможность вернуть значительное возмещение стоимости купленной квартиры в размере до 13 000 белорусских рублей.
Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.
Условия получения налоговых вычетов
Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2021 году
Налоговые вычеты в 2021 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.
Пример. Супруги Цветковы купили квартиру в 2021 году за 3 миллиона рублей. Оба супруга трудоустроены. Было решено распределить затраты пополам, по 50% каждому. Размер вычета составил по 1 500 000 рублей каждому. К тому же, у каждого из супругов сохранился неиспользованный остаток по 500 тысяч рублей, который можно использовать в дальнейшем.
Сумма налогового вычета увеличится в 2021 году
Согласно российскому законодательству, граждане РФ могут вернуть 13% от стоимости квартиры, но для этого нужно знать некоторые нюансы, одним из которых является то, что на льготу могут рассчитывать исключительно налоговые резиденты (основное правило).
Основные изменения по налоговым вычетам при покупке квартиры в 2021 году
Через работодателя начисление происходит ежемесячно. Для этого необходимо написать заявление в бухгалтерию и предоставить уведомление из налоговой о праве получения выплат. При таком способе вычет осуществляется путем снижения суммы налога на доход по ставке 13%.
В какие сроки осуществляется возврат налога при покупке квартиры в 2021 году? Компенсация НДФЛ осуществляется двумя способами: положенные суммы либо не удерживаются с доходов на протяжении определенного срока (вплоть до исчерпания 260 тыс.), либо выплачиваются по истечении времени. Право на получение льготы возникает с момента:
Налог на продажу квартиры в 2021 г. не возрастет – расчеты осуществляются по правилам, отредактированным в 2021 г. (№ 424-ФЗ от 27 ноября 2021 г.). Минимальный срок владения имуществом, при превышении которого продавец имеет право не уплачивать НДФЛ за сделку, увеличен до 5 лет. Для частных случаев он остается прежним (3 года) – подробная информация по этому вопросу изложена в ст. 217.1 НК РФ.
Продавцы недвижимости
Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2021 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.
