Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Усн Для Салона Красоты». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).
Для ООО
В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%.
Для ИП
Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.
ЕНВД – один из наиболее актуальных и эффективных видов налогообложения – связано это с тем, что при выборе такого варианта ФНС не будет интересоваться реальными доходами. Налог рассчитывается исходя из количества наемных работников и имеет постоянную величину.
Важно! Сумму налога можно снизить путем уплаченных страховых взносов наполовину, а если нет наемных работников – целиком. Чтобы просчитать сумму по УСН, необходимо перейти на официальный сайт ФНС и найти описание УСН (внизу страницы будут ссылки на законодательные акты для конкретного региона, в них указан процент для каждой административной единицы).
Общая система налогообложения
Для салонов красоты выбирать ОСНО не рекомендуется – это крайне невыгодно. Помимо этого, при выборе ЕНВД или Патента в качестве базового режима при регистрации мы рекомендуем выбрать УСН (чтобы, если вы решите вести дополнительную деятельность вне патента, она облагалась налогом не по ОСНО, а по УСН – к примеру, если вы решите также продавать краски для волос или крема для ухода за кожей).
Если есть штат сотрудников, налоги платятся в ФСС. Но допустим, собственник открыл парикмахерскую и работает там без чьей-либо помощи. В такой ситуации он платит налог только в ИФНС и ПФР. Расчеты осуществляются отдельно, но все равно оказываются тесно связанными. Так УСН серьезно сокращается.
- Патент имеют право покупать лишь ИП, для организаций такой режим не подходит.
- Виды деятельности, разрешаемые патентом, ограничиваются сферой услуг и торговлей в розницу в небольших магазинах.
- Наиболее строго из всех налоговых режимов ограничивается число персонала: допускается до 15 сотрудников в сумме на всех видах деятельности данного ИП.
- В розничной торговле либо общепите площадь зала торговли/обслуживания не может превышать 50 кв. м, то есть является в три раза меньшей, чем на ЕВНД.
- По каждому патенту требуется вести специальную книгу учета доходов, хотя стоимость патента вычисляется на основе потенциально возможного дохода за год. Данная мера требуется, чтобы доходы от деятельности по всем патентам, полученным бизнесменом, не выходили за рамки 60 миллионов рублей в год.
- Патент необходимо оплачивать в период его действия, до конца налогового периода. Получается, налог вносят не по результатам работы, а в виде предоплаты.
- В отличие от УСН либо ЕНВД стоимость патента не удастся снизить за счет выплаченных страховых взносов. Но, если бизнесмен совмещает патентную систему налогообложения с иным вариантом, при расчете единого либо вмененного налога он имеет право учесть выплаченные за себя страховые взносы. С расходами по страховым взносам за работников салона красоты при данной системе налогообложения в 2021 году так поступить не удастся.
Системы налогообложения для салонов красоты: обзор основных систем
Напомним, что вы подпадете под ОСНО, если перестали подходить под нормы льготных систем налогообложения. Если, работая на патенте, вы в срок не уплачиваете его стоимость, все доходы от патентной деятельности, внесенные в специальную Книгу, облагаются исходя из ОСНО.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Общая система налогообложения для салона красоты
- Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
- Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
- Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.
ЕНВД для салона красоты
Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.
В Беларуси расширили список видов деятельности, которыми физлица вправе заниматься без регистрации в качестве ИП, уплачивая при этом единый налог. Размеры базовых ставок единого налога дифференцированы по типам населенных пунктов.
Предприниматели: «Если не будет бумажной волокиты, уже проще»
— Поскольку парикмахерские услуги включены в перечень видов деятельности, осуществляя которые плательщики должны уплачивать единый налог, выбора не остается: нужно платить единый налог. При этом если услуги оказываются редко, возможна ситуация, когда вся выручка от такой деятельности не превысит сумму единого налога по данному виду деятельности. С другой стороны, даже пара заказов может окупить налог в несколько раз.
«Нелегалы»: «Снова придется работать дома с постоянными клиентами»
— При осуществлении деятельности в качестве физлица появляется выбор: уплачивать взносы или нет и в каком размере. Взносы на пенсионное и социальное страхование, взносы на пенсионное страхование, взносы на социальное страхование, — перечисляет юрист. — Поэтому если пенсию сохранить хочется, лицо добровольно уплачивает взносы на пенсионное страхование. Свободу выбора в данном случае вряд ли можно назвать минусом, скорее наоборот.
- ИП оказывающих услуги по изготовлению и ремонту одежды, обуви и аксессуаров;
- ИП предлагающих строительные услуги;
- ИП занятых ремонтом и обслуживанием техники, в т.ч. автомобилей и др.
- Других ИП, оказывающих услуги населению.
Как определить вид деятельности ИП?
То, как государство определяет и классифицирует определенный вид деятельности важно узнать заранее. Существуют занятия, недоступные ИП, но требующие открытия юридического лица (продажа алкоголя, производство лекарств и др.). Некоторыми видами деятельности ИП не может заниматься сразу после регистрации, но только получив соответствующую лицензию или иное разрешение.
Этапы открытия ИП
Бухучет при УСН первого и второго типа проще, но требует некоторых знаний. Упрощенная система налогообложения бывает двух типов: с расчетом по валовой выручке и валовому доходу. УСН применяется обычно при:
Единый налог – это фиксированная сумма, которую платят раз в месяц за определенный вид деятельности. Это могут быть как ИП, так и просто физлица, которые не зарегистрированы как ИП, но оказывают услуги – например, услуги красоты. Это называется самозанятость. А вот владельцам малого или среднего бизнеса такую систему выбрать нельзя.
Единый налог
Пользоваться УСН не могут ИП и предприниматели, которые, например, производят подакцизные товары, занимаются риэлтерской, страховой деятельностью, реализуют ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и камней, владельцы игорного бизнеса и др.
Общая система налогооблажения
К примеру, ставка единого налога за месяц для предпринимателей из Минска, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей, мотоциклов, составляет 215 рублей, а для тех, кто делают мебель под заказ -131 рубль (сумма указана на дату публикации статьи).
