3ндфл за 2021 образец заполнения за обучение

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «3ндфл за 2021 образец заполнения за обучение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

Когда вернуть налог не получится

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2021 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Это интересно:  Пособия_Ветеранам

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

  • Тип декларации — 3-НДФЛ;
  • Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
  • Признак налогоплательщика — физическое лицо;
  • Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
  • Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в программе

Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, выбирают программу «Декларация 2021», за 2021 год — «Декларация 2021» и так далее.

Описание примера:В 2021 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2021 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2021 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2021 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2021 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись. Проще говоря, неквалифицированная подпись — это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет. При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Это интересно:  Смена названия снт какую форму заявления подать в регистрационный центр

Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять бланк декларации по форме 3НДФЛ или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru или какого-либо бухгалтерского сайта.

Способ заполнения 3-НДФЛ №1

Итак, далее нам необходимо установить программу. Установка элементарна: щелкаем два раза левой кнопкой мыши по программе установки, а в появившемся окне мастера установки читаем подсказки и щелкаем кнопку Далее, в конце нажимае Готово.

Для оформления вычета нужно пойти в налоговую и написать заявление на возврат НДФЛ. Однако сначала необходимо собрать документы и заполнить по ним декларацию 3-НДФЛ. Очень удобный сервис для этого — программа Декларация 2021.

Заполнение условий

Допустим, в 2021 заявитель посещал курсы немецкого языка и потратил на них 45 500 руб. Также он оплатил дополнительные уроки для двух детей школе по 31 500 руб. за каждого. Значит, заполняем обе колонки декларации.

Проверка и печать

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

Допустим, что Е.А. Широкова в 2021 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2021 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Какой использовать бланк

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале. Согласно плательщики НДФЛ могут получить вычет за расходы на обучение.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2021 (). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2021 год необходимо использовать новую форму декларации.

Это интересно:  Бесплатное питание с шести месяцев 2021

Убедитесь, что вычет на обучение вам положен и определитесь, в каком максимальном размере. Разобраться с общим порядком получения данного вычета вам поможет информация, изложенная в этой статье. Понять, имеете ли вы право заявлять вычет, если оплатили не свою собственную учебу, а, например, ребенка, поможет этот материал.

  • Лучше всего, если договор на обучение подписан со стороны обучающегося лицом, заявляющим вычет. В противном случае потребуется дополнительно подтверждать право на вычет (например, брачные отношения с супругом, заключившим договор).
  • В различных пояснениях часто фигурирует определение «заверенная копия». Значит ли это, что копию договора надо предварительно нести к нотариусу? К счастью для получающих вычет нет (учитывая стоимость услуг нотариуса, полученная в итоге выгода от возвращенного налога может превратиться в копейки). Заверить договор можно самостоятельно: поставить подпись с расшифровкой и дату изготовления копии (Письма УФНС по г. Москве от 18.03.2021 № 20-14/4/25235@ и от 21.02.2021 № 20-14/4/015677@). При самостоятельном заверении копий оригинал документа следует иметь на руках при визите в налоговую. Оригинал нужно будет предъявить проверяющему, который поставит свою отметку на копии (для окончательного подтверждения соответствия).

Шаг 3

  • Копию свидетельства о рождении каждого ребенка, на которого заявляется вычет. Плюс копию свидетельства о рождении самого заявителя, если оплачивается обучение брата или сестры.
  • Справку из учебного заведения, в которой подтверждается, что ребенок учится очно. Внимание! В ИФНС нужно будет отдать оригинал! Поэтому если такая же справка нужна вам для каких-то еще целей берите несколько экземпляров.
  • Копия свидетельства о браке. Для случая, когда оплатил обучение один родитель, а вычет заявляет другой.

Если, например, гражданин израсходовал на медобслуживание 90 000 рублей за конкретный отчетный год и уже заявил данную сумму к вычету, то НДФЛ-вычет на учебу он сможет использовать только в оставшейся сумме, равной 30 000 рублей.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Пятое приложение

  1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
  2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
  3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
  4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
  5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).
Адвокат Виктор

Работаю в юридической отрасли 19 лет, за это время получил значительный практический опыт в разрешении неоднозначных правовых ситуаций. Подготовка документов различной сложности, составление исковых заявлений в суд, представление интересов в суде. Пишите.

Оцените автора
Центр юридических правовых услуг