Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Можно Ли Возвращать Процент За Ипотеку У Работодателя». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
- Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
- Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.
Рассматриваемый случай мало подходит для случаев полностью «белой» зарплаты. Если часть официального заработка превратится в компенсацию, это может вызвать подозрения потому, что в данной ситуации размер зарплаты уменьшается. Уменьшение официального заработка не запрещено законом, но подобное изменение может вызвать вопросы у налоговых органов. Проверяющие лица могут обвинить фирму в искусственном занижении НДФЛ.
Компенсация входит в зарплату
Компенсация процентов – процедура, все нюансы которой не регламентированы нормативными актами. Порядок возмещения определяет сам работодатель. Однако он должен учитывать, что рискованные схемы спровоцируют вопросы со стороны представителей налогового органа.
В этом случае по ипотечному кредиту в качестве заемщиков выступают одновременно и муж, и жена ст. 322 ГК РФ . Однако каких-либо ограничений для учета ипотечных процентов, уплаченных работником по такому договору, в Налоговом кодексе нет. Следовательно, по тем процентным платежам, которые уплатил банку ваш работник (работница), ему можно выдать компенсацию. И учесть ее в налоговых расхода х Письма Минфина от 26.06.2021 № 03-03-06/1/24140 , от 28.12.2021 № 03-03-06/1/728 .
Как видим, цель такого займа напрямую не связана с приобретением или строительством жилья. Следовательно, по мнению Минфина, нельзя к компенсации таких процентов применить льготные нормы, касающиеся включения их в «прибыльные» расходы, а также освобождения от уплаты НДФЛ и страховых взносо в Письмо Минфина от 22.08.2021 № 03-03-06/1/53645 .
Бонусы для работодателя
Для работников, которые взяли ипотеку, возмещение работодателем процентов — настоящий подарок. Работодатель же тем самым не только повышает лояльность работников, но и получает определенные налоговые поблажки.
Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.
В чем суть ипотечного вычета?
Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2021 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2021 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).
Кто имеет право на компенсацию?
Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года
Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.
юридическая помощь
По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.
За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке
В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Становится понятно, за какой период можно вернуть НДФЛ по процентам по ипотеке, — вернуть налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога по процентам за ипотеку для пенсионеров).
По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.
За 2021 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.
Возврат процентов по кредиту
Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2021 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.
С 2021 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2021 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2021 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.
Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2021 году, а дом сдали в 2021 году, у вычета уже будет лимит.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
Получать возврат с процентов по ипотеке за текущий год у работодателя может быть неудобно. Каждый раз придется брать справку из банка и заново брать уведомление. Но есть такой вариант: обратитесь за вычетом ближе к концу года — например, в сентябре. Тогда вам сразу вернут НДФЛ с января. И не придется ждать три месяца, пока закончится камеральная проверка. Потому что декларацию для вычета у работодателя не подают — там только заявление. Его рассматривают не три месяца, а 30 дней.
Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчет в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчет можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями. Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определенными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может.
Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.
Способы оформления возврата
С какой целью используется этот метод? Дело в том, что с компенсации не нужно выплачивать взносы. Она позволяет снизить облагаемую прибыль. Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты.
- Работодатель может быть не один, а несколько.
- Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
- Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.
Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.
Через налоговый орган
Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.
Допустим, вы купили квартиру в 2021 году. Застройщик ввел дом в эксплуатацию в 2021 году и тогда же вы подписал с вами акт о передаче. Значит, обратиться за вычетом вы можете с 2021 года, но при этом вправе включить в сумму к возврату все проценты, включая, что выплачивали в 2021–2021 годах.
- копию договора купли-продажи недвижимости;
- копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2021 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
- копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
- копию кредитного договора;
- документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
- если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.
Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую
Налоговый вычет — это сумма, с которой государство позволяет не платить НДФЛ или, если налог уже уплачен, возвращает его гражданину. Налоговый кодекс предусматривает семь групп вычетов. Деление на группы происходит по целям, на которые даются вычеты.
Поздравляем – у вас на руках свидетельство о том, что вы получили в собственность дом или квартиру. Как только окончится текущий год (календарный), вы можете смело обращаться в свой налоговый орган с 3-НДФЛ и подать декларацию. К примеру, если вы получили свидетельство о собственности в 2021 году, то проценты вам начнут возвращать уже в 2021.
Получение сразу двух вычетов
Таким образом, можно будет составить всего одну 3-НДФЛ, к примеру, за 2021 год. Это происходит из-за того, что уплаченный налог в год будет сам по себе больше НДФЛ, который можно вернуть за все предыдущие годы, пока выплачивались проценты по ипотечному кредиту.
Третий пример – одна декларация
Важно! Есть некоторые расходы, которые покрыть таким образом не получится. Нельзя выполнить возврат процентов, уплаченных с государственных субсидий или социального характера выплат, наподобие материнского капитала.
По общему правилу деньги из бюджета сначала должны поступить на счет работодателя, а потом к налогоплательщику. Однако согласно ч.9 п.1 ст.231 НК РФ организация может за свой счет погасить задолженность государства перед работником, а в дальнейшем ей это компенсируется. В этом случае сроки возврата НДФЛ будут гораздо короче. При возврате налога через работодателя заявитель не понесет какие-либо расходы.
- Первым делом надо дождаться окончания налогового периода.
- Далее следует подготовить заявление о возврате излишне уплаченного налога. Его типовая форма утверждена Приказом ФНС РФ от 14.02.2021 года № ММВ-7-8/182@.
- Собрать необходимый пакет документов. В данном случае (при обращении напрямую в ФНС) пакет бумаг будет следующий:
Пошаговая процедура: как вернуть через налоговую?
- Отсутствие возможности сразу получить всю сумму за весь год. Обычно выплаты делаются за отдельные месяцы.
- Длительный срок ожидания (если работодатель не примет решение за свой счет компенсировать переплату по НДФЛ).
