Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Бухгалтерский и налоговый учет у ип в 2021 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
— С месяца, который следует за отчетным периодом (у вас может быть либо месяц, либо квартал), вы уже должны применять общую систему налогообложения, — отмечает Екатерина. — Налоговую уведомлять не нужно, сама компания или индивидуальный предприниматель должен считать налоги по-новому. Если недоплачивать налог и применять УСН, то за это можете получить и штраф, и пени.
— С момента регистрации у компании есть 20 рабочих дней, чтобы предупредить налоговую о том, что будет применяться УСН, — отмечает Екатерина. — Если вдруг компания передумает, то можно вернуть общую систему налогообложения.
Когда нельзя применять «упрощенку»?
— Для компаний средняя численность сотрудников не должна превышать 100 человек, а годовой объем выручки должен быть не более 1 949 208 рублей (около $900 тысяч), — объясняет эксперт. — Что касается индивидуальных предпринимателей, то здесь годовой лимит в 2021 году составит 420 тысяч рублей. По числу работников у ИП и так существуют ограничения: нанимать можно не больше трех человек.
Законодатели упростили бухгалтерам жизнь в некоторой степени. С 2021 года отменены расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество, декларации по транспортному и земельному налогу. Однако не следует забывать, что отчетность за 2021 год по этим налогам сдавать необходимо.
- Хозяйственные общества и партнерства, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам:
- бюджетным или автономным научным учреждениям;
- бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования.
- Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим:
- в технико-внедренческих особых экономических зонах;
- промышленно-производственных особых экономических зонах.
- Организации и предприниматели, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.
Страховые взносы
Узаконили централизованный порядок подачи налоговой отчетности. Налоговую декларацию можно сдавать централизованно. При определенных условиях организации вправе представлять единые декларации в ИФНС по своему выбору.
Книга учета при УСН ведется на бумажных носителях и (или) в электронном виде. При ведении книги учета при УСН в электронном виде по окончании отчетного периода она выводится на бумажный носитель. В форму книги учета при УСН при необходимости детализации учета могут вводиться дополнительные графы, строки (п.3 Инструкции).
Индивидуальный предприниматель С., применяющий УСН, оказывает услуги по основному виду деятельности ИП О. — близкому родственнику, который применяет общую систему налогообложения. Заменяет ли налог при УСН для ИП С. подоходный налог с физических лиц в отношении дохода, полученного от ИП О., близкого родственника?
2. Переход на упрощенную систему
Правильно ли поступила проектно-строительная организация, выставив заказчику НДС, исчисленный с полной стоимости выполненных работ (включая работы, выполненные субподрядчиком, по которым ей НДС не выставлялся)? Как в данной ситуации проектно-строительная организация должна определить налоговую базу по налогу при УСН?
Меньше документов, меньше начислений – меньше вероятности возникновения просчетов. Кроме того, зачастую использование такой системы приносит предпринимателю и экономическую выгоду. Есть перечень случаев, когда ИП не могут применять упрощенную систему налогообложения. Информацию об этом вы можете найти на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.
Уплата единого налога
Мы постарались пройтись по основным пунктам ведения бухгалтерского и налогового учета индивидуальными предпринимателями. Как видите, особенностей тут немало. И если вы решили начать свое дело, самое главное выбрать правильную систему налогообложения. Поэтому даже при наличии опыта ведения бухгалтерии, перед регистрацией ИП лучше обратитесь за консультацией к профессионалам.
Применение двух систем налогообложения
Общая система налогообложения (или ОСН) предполагает уплату подоходного налога. Он рассчитывается в процентном соотношении от облагаемой прибыли. Платить налоги по ОСН выгодно тем предприятиям, у которых торговая надбавка (наценка) менее 30%. При этом затратное производство выигрывает еще больше. Так как налогом облагается прибыль за вычетом затрат на производство (валовая прибыль).
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2021 году
Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
Даже если предприятие не осуществляет деятельность в течение определенного периода времени, согласно законодательству РБ, предприниматель обязан предоставлять отчеты в фонд социальной защиты, налоговую инспекцию, статистику и Белгосстрах, пока предприятие официально зарегистрировано и значится в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ЕГР РБ).
4. Отсутствие доходов — не повод не подавать налоговую декларацию
«Я решила открыть ИП по прокату детских товаров (игрушек, колясок, кроватей, весов и молокоотсосов). Выбрала этот бизнес, так как его легко можно совмещать с работой „на дядю“. Чтобы не рисковать, я всегда платила налоги и другие отчисления, как полагается. А потом узнала, что зря платила взносы в ФСЗН за целый год — именно потому, что совмещала свой бизнес и работу по найму. Оказывается, за меня моя организация платила эти отчисления в ФСЗН».
5. Если вы одновременно занимаетесь своим бизнесом и работаете по найму — не забудьте про возможность сэкономить на ФСЗН
«Представление должностным лицом и (или) иным уполномоченным лицом, ответственным за составление и представление данных государственной статистической отчетности, либо ИП искаженных данных статотчетности, несвоевременное представление или непредставление такой отчетности органам государственной статистики, если в этих деяниях нет состава преступления, повлекут наложение штрафа в размере от 10 до 100 базовых величин (БВ).
