- Если жилая недвижимость была куплена до 01.01.2021, то налоговый вычет может быть использован только один раз. При этом сумма сделки никакого значения не имеет. Вы можете вернуть НДФЛ лишь единожды в размере 13% от стоимости покупки. Например, если вы купили квартиру за 1 000 000 рублей, вы сможете единожды вернуть 130 000 рублей уплаченного вами ранее налога.
- Если жилье было куплено после 01.01.2021, то возвращать налог можно неоднократно. При этом общая сумма возвращенного налога не должна превышать 260 000 рублей. Иными словами, максимальный лимит возврата налога с покупки жилья — 13% от 2 000 000 рублей. Каждый год гражданин имеет право возвращать НДФЛ, уплаченный за него работодателем, пока не получит 260 000 рублей.
Сколько раз можно вернуть налог?
Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:
Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
- Жилье было приобретено до 01.01.2021 года, и право на налоговый вычет уже использовано.
- Жилье было приобретено после 01.01.2021 и лимит по получению налогового вычета уже исчерпан.
- Жилье приобретено у близкого родственника — сестра или брат, дочь или сын, мать или отец.
- Частичную или полную оплату жилья произвел работодатель.
- Жилье куплено в рамках одной из государственных программ.
Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие годы (налоговые периоды), но не более трех лет, предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии, те налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.
Пример. Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2021 году, право на возврат у Вас наступило в 2021 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Вы можете в 2021 году подать налоговую декларацию за 2021 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2021 и 2021 годы).
За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию
Пример 2. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2021 году, в 2021 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2021 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2021 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2021 год, то сейчас (в 2021 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2021 год, а также при необходимости за 2021 и 2021 годы. Налоговые инспекции в 2021 году примет у Вас декларации за три последних года — за 2021, 2021 и 2021 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
- Наверху аналогично первой странице прописываем свой «ИНН».
- Пишем свою фамилию полностью, имя и отчество – только инициалы.
- Далее указываем «название банка», где вы имеете банковский счет, на который налоговые органы должны будут перевести излишне уплаченный налог.
- «Наименование счета» указываем, что текущий.
- «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК» переписываем в соответствии с реквизитами счета.
- «Номер счета» ставим «1», что соответствует номер счета налогоплательщика, а не третьего лица.
- ФИО полностью в соответствии с банковскими реквизитами.
- «Паспортные данные» переписываем полностью так, как они указаны в паспорте.
- «Код вида документа» для паспорта указываем 21, для других документов, удостоверяющих личность, код будет другим.
Заявление лучше делать в 2 экземплярах, если вы будете подавать его лично. На одном из бланков сотрудник ФНС поставит вам отметку о принятии всех бумаг с датой и подписью. С этого времени будет исчисляться срок предоставления уведомления. Он установлен в пределах 30 дней.
Справка 2-НДФЛ
Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).
Возмещение налогоплательщикам производят за оплату обучения детей в возрасте до 24 лет, лечения и за благотворительность. Подлежат компенсации по этому виду вычета страховые взносы на накопительную часть пенсии и вклады в негосударственные пенсионные фонды. Размеры определяются в зависимости от каждого индивидуального случая.
Социальный
Не все знают, что можно получить имущественный налоговый вычет у работодателя. Для многих это более выгодно, нежели обращаться в ИФНС, поскольку для налоговой потребуется подготовить более широкий пакет материалов. Однако при каждой процедуре есть свои положительные и негативные моменты. Потребуется дождаться уведомление для работодателя, которое послужит основанием для получения льготы.
Полезное видео
После этого все расчёты уже производит сам наниматель. С заработка труженика перестают удерживать подоходный налог, из-за чего его доходы заметно вырастают. Так происходит до того момента, пока вся сумма льготы не будет исчерпана.
До момента покупки квартиры ежемесячно у Иванова И.И. из заработной платы удерживался подоходный налог в размере 130 рублей (1.000 руб. х 13%=130 руб.). С момента получения права на имущественный вычет расчет подоходного налога (ПН) будет выглядеть следующим образом:
5. Какие ограничения существуют при предоставлении имущественного вычета?
За период с 02.05.2021 (момент возникновения права на льготу) и до 21.05.2021 (обращения к нанимателю за имущественным вычетом), Иванов И.И. произвел платежи в банк на общую сумму 18.000 рублей (основной долг + проценты банку).
7. Что делать, если право на льготу есть, а с момента покупки прошло несколько лет?
В дальнейшем, ежемесячно предоставляя квитанции в бухгалтерию о произведенных платежах банку по кредитному договору, Иванов И.И. продолжит экономить 13% подоходного налога на сумму произведенных платежей в пределах начисленной заработной платы.
Если осталась какая-то неиспользованная часть этой суммы, то возвратить подоходный налог можно при покупке еще одной квартиры. Льгота будет рассчитана только на оставшуюся часть. Но льгота для погашения процентов не предоставляется. Ее получение возможно лишь один раз.
Компенсацию на покупку квартиры в 2021-2021 году, можно получить при использовании одного из двух возможных способов. Гражданин получает льготу деньгами или просто не платит определенное время подоходный налог. Важным является вопрос и о начале действия льгот. Если жилье приобретается на вторичном рынке, то налоговый вычет, будет предоставлен с момента осуществления государственной регистрации. В случае со строительством, льгота полагается с момента подписания акта.
Сроки возврата налогового вычета в 2021-2021 годах
Покупателем государственная казна не пополняется, поскольку покупка жилья не связана с прибылью. Наоборот, они несут определенные затраты на то, чтобы приобрести недвижимость. Покупатель тоже может получить налоговое послабление, но в несколько ином виде.
Заявить имущественный налоговый вычет в 2021 году можно, если купили или построили новое жилье и потратили свои сбережения или взяли ипотеку, Воспользоваться вычетом можно и когда продаете собственное имущество. В статье расскажем, кто имеет право на вычет и как его можно получить.
Имущественный налоговый вычет в 2021 году: изменения
Доход от продажи имущества можно уменьшить на имущественный вычет в сумме самого дохода. Однако в зависимости от вида имущества максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб.
Размер имущественного вычета по НДФЛ при реализации имущества
При приобретении земельного участка под застройку жилого дома, дата регистрации права собственности на землю не имеет значения для получения вычета. Обратиться за льготой можно только после регистрации права на жилой дом, расположенный на нем (письмо ФНС России от 7 марта 2021 г. № ЕД-4-3/3800).
Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2021 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Как получить вычет?
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
- Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
- Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
- Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.
Государство готово возвратить таким гражданам уплаченный ими налог, давая возможность уменьшить свои затраты на 13%. Чтобы использовать эту льготу, следует принимать во внимание нюансы оформления/получения налогового вычета.
Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году
Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по наследству либо на основании дарственных. Исключения есть для тех, кто оформил договор ренты для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью нужно владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.
Начиная с мая 2021 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2021 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).
При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.
Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС
ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.
