Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Самозанятые граждане могут оказывать услуги парикмахера ?налогообложение в 2021 году отзывы и виды деятельности». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
По сути, самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юрлица, ИП или трудового договора. Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве.
Самозанятые граждане: виды деятельности в 2021 году
Не сложно догадаться, что значение в 65 видов деятельности — это лишь малая часть от всех видов неофициального заработка, поэтому многие все еще остаются нелегализованными, но, как уверяют депутаты, разработка законов в их пользу идет полным ходом. Однако из-за наличия уже принятых противоречивых документов, необходимо и их редактирование, с чем связан такой медленный темп подписания новых законов.
В 2021 самозанятыми считаются люди, занимающиеся 65 видами деятельности. Виды деятельности для самозанятых подробно описаны в законе № 422-ФЗ от 27.11. 2021 г.
Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Так же, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.
Также законопроектом предлагается закрепить в федеральном законе от 24.07.2007г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» законодательное определение самозанятого гражданина. Так, под самозанятыми предлагается понимать лиц, удовлетворяющих следующим условиям:
Всего по словам Кутепова это помогло увеличить число официально зарегистрированных предпринимателей на четверть. Однако пока количество самозанятых в отличие от ИП исчисляется всего несколькими тысячами (как указано выше).
Осторожно, самозанятый! Минфин вывел новый критерий подмены трудовых отношений
Срок действия льготы завершится в 2021 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.
Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.
В 2021 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2021 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries. Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2021 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых. Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.
Вопросы и ответы
В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).
Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых гражданин в 2021 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который самозанятые уплачивают.
Самозанятость в 2021 году
- Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
- Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
- Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
- Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.
Недостатки самозанятости
Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.
Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
Снятие самозанятого с учета
Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.
Постановка самозанятого на учет
Первый год эксперимента с самозанятыми оказался настолько успешным, что чиновники решили подключить к нему еще 19 регионов. Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, а также какие привилегии появятся у плательщиков нового налога в 2021 году.
Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.
Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.
Форматы работы и критерии
Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2021 году.
Кого заинтересовал новый статус, очень часто спрашивают: «Куда идти, чтобы оформиться в этом статусе?». Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД просто. Эта процедура не требует посещения налоговой инспекции и занимает буквально несколько минут. Налогоплательщику, чтобы стать самозанятым достаточно выполнить 3 пошаговых действия:
За первый год эксперимента перешли на самозанятость более 200 тыс. человек. Многие из них поделились своим опытом с другими пользователями интернета. В отзывах большинство плательщиков нового налога полностью довольны предоставленной возможность. Для одних НПД стал возможностью легко легализовать бизнес или подработку, а другим позволил снизить налоговые платежи за счет выгодных ставок по налогу.
Возможности приложения «Мой налог» для самозанятых:
Разобраться, в чем выгода, если стать самозанятым гражданином желательно еще до постановки на учет в качестве плательщика НПД. Помимо выполнения обязанностей, установленных в Конституции, человек получает еще ряд плюсов:
Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2021 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.
Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.
Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?
Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.
Следовательно, в указанной статье закона, не говорится об ограничениях по профессиональной принадлежности. Таким образом, делаем вывод, что психологи, работающие в регионах проведения эксперимента, могут перейти на режим самозанятости.
Попадают ли психологи и логопеды под закон о налоге на профессиональный доход?
- Во-первых : осуществляет трудовую деятельность на территории проведения эксперимента.
- Во-вторых: работает индивидуально, без привлечения сторонней рабочей силы.
- В-третьих: не зарегистрирован как ИП.
- В-четвертых: психолог трудится на себя.
- В-пятых: специалисты, с доходом не больше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц.
На каких условиях психолог может вести самозанятую деятельность?
Хочу отметить, что деятельность представителей этих профессий в России не подлежит обязательному лицензированию. И даже на добровольных началах психолог и логопед не сможет получить разрешительный документ, так как это не предусмотрено законодательством.
В течение месяца на каждое поступление денег от клиентов необходимо формировать чек. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. При создании чека нужно указывать, какому клиенту – физлицу или организации – была оказана услуга (продан товар или выполнена работа). Это необходимо для правильного определения налоговой ставки, применяемой для расчета.
Как оплачивать
- не нужно платить НДФЛ и НДС;
- не нужно сдавать отчетность – учет ведется автоматически на основании данных, загруженных в систему;
- не нужно покупать ККТ – чек формируется в приложении;
- низкие налоговые ставки – от 4 до 6%;
- если деятельность не ведется, платить налог не нужно;
- отсутствует обязательство по уплате страховых взносов на пенсионное страхование (предприниматель может платить такие взносы по собственному желанию).
Может ли самозанятый получить налоговый вычет
Самостоятельно считать налог не нужно – система автоматически определит сумму платежа, исходя из данных, загруженных в приложение. Начисленный налог можно увидеть сразу же после выдачи чека – ждать окончания месяца не придется.
Место ведения деятельности может определяться, в том числе, по месту нахождения заказчика . Следовательно, если «физик», проживающий в регионе, не включенном в эксперимент, оказывает услуги на территории Москвы, Республики Татарстан, Московской и/или Калужской области. Он вправе применять НПД. Причем в отношении всех доходов, подпадающих под обложение этим налогом. Даже полученных от заграничных источников.
ФНС пояснила, какие переводы между физлицами не облагаются НДФЛ новое
Налоговая инспекция обязана направить физлицу информационное сообщение о постановке его на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Сделать это налоговики должны в трехдневный срок со дня постановки физлица на учет. Об этом сообщила ФНС России в письме от 28.12.18 № ЕД-4-20/25962@.
Какие доходы не подпадут под новый спецрежим
- путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или на электронную почту, представленные покупателем;
- путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
- У них нет наемных работников с трудовыми договорами. С гражданско-правовыми можно.
- Они работают сами: оказывают услуги или продают что-то сделанное своими руками. Например, делают ремонт, ведут бухучет, сдают квартиру или продают пледы ручной работы, которые сами связали. Есть исключения, когда доход не может облагаться таким налогом. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.
- Доход за год не превышает 2,4 млн рублей.
Что такое налог на профессиональный доход
В 2021 году налог на профессиональный доход, который также называют налогом для самозанятых, можно будет платить на территории еще 19 регионов России: в Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.
Где можно применять этот спецрежим
А с учетом налогового вычета ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации. А еще нет фиксированных взносов, хотя и трудового стажа тоже нет. Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее. Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.
