Декларация на вычет за обучение 2021 образец заполнения

ПРИМЕР 2. Сердюков П.И. оплатил за свое обучение в 2021 году 145 000 рублей. Пример заполнения 3 ндфл при возврате за обучение будет отличаться от первого примера только суммой социального вычета: вместо суммы 85 300 рублей, как у Баликовой М.Г. , Сердюков проставит сумму 120 000 рублей. И получит обратно свой налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600), хотя платил за учебу больше — 145 000 рублей. В его случае действует ограничение (не более 120 000 рублей).

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Заявление на вычет на ребёнка: образец-2021

С 31.03.2021 заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. В период с 27.09.2021 по 30.03.2021 заявление на возврат подавалось по форме, которая была утверждена приказом ФНС от 23.08.2021 № ММВ-7-8/454@.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов. Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода. Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения. Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Это интересно:  Льготы По Лекарствам Для Инвалидов 2 Группы В Московской Области В 2021 Году

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.
  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.
  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Когда вернуть налог не получится

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов. При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Это интересно:  Губернаторское пособие по уходу за третьим ребенком до 3 лет в ростовской области

За чье обучение можно вернуть затраты?

  • Граждане, не имеющие официального дохода (с которого в бюджет производится отчисление подоходного платежа);
  • ИП, находящиеся на особых режимах налогообложения (упрощенном, вмененном, с/х налоге и Патенте);
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода.

Особенности заявления учебного соцвычета

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

6. После вписываем КБК – числовое обозначение разновидности налогового сбора, который полагается вам к возврату. У нас это налог на доходы физических лиц, потому переписываем код с картинки.

Чтобы получить средства, лицо обязано предоставить в налоговую службу так называемую декларацию, по форме 3-НДФЛ. Данный документ представляет собой бланк, внутри которого производится указание:

Образец заполнения заявления на налоговый вычет за обучение

2. Следующим этапом производится указание кода причины переплаты. Возможные кодировки представлены на декларации, так что запутаться не получится. В обеих клетках, подлежащих заполнению, нам нужно вписать по цифре «1», так как именно она обозначит актуальные для нас обстоятельства, а именно:

С 2021 года социальный вычет на обучение может быть применен при выплате организациями и ИП любых доходов облагаемых подоходным налогом: доходов от аренды имущества (квартир, автомобилей), доходов от продажи имущества и т.д.

При работе по гражданско-правовому договору стандартный вычет при обучении применяется только на основании заявления работника с приложением копии трудовой книжки, подтверждающий, что работник не имеет места основной работы.

15) Академический отпуск, призыв в армию…

Пример: в 2021 году матери и отцу, имеющим двоих детей в возрасте до 18 лет, предоставляется стандартный вычет в сумме по 128 рублей (по 64 руб. на каждого ребёнка до 18 лет), а матери и отцу, имеющим одного ребёнка в возрасте до 18 лет и одного ребенка старше 18 лет обучающегося на очной форме стандартный вычет предоставляется в сумме 63 рублей (32 руб. на одного ребёнка до 18 лет и 32 руб. на студента-иждивенца)

  • пользуйтесь темной ручкой;
  • пишите печатными заглавными буквами;
  • не вписывайте копейки, округляйте их до рублей по правилам арифметики;
  • начинайте запись слева направо;
  • если после указания сведений в графе остались пустые клетки, то поставьте прочерк в первой клетке после последнего записанного символа;
  • для знаком препинания и любых символов используйте отдельные клетки;
  • в графах, которые не заполняются, ставьте прочерк в первой клетке слева.
Это интересно:  Договор займа между юридическими лицами 2021 ghjwtyns gj nht,jdfyb образец

Заполнение бумажной формы

Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5. Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2021 году за обучение детей

  1. Откройте программу.
  2. Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
  3. Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
  4. Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  5. Корректировку пропустите.
  6. ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
  7. Откройте второе окно.
  8. Это основная часть титульного листа.
  9. Укажите ваши данные по паспорту.
  10. Выберите код документа — паспорт.
  11. Запишите реквизиты паспорта.
  12. ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
  13. Номер тоже записывается по желанию.
  14. Откройте третье окно.
  15. Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
  16. Добавьте источник.
  17. Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
  18. Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:
  19. Он появится в таблице.
  20. Теперь добавьте доходы.
  21. Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
  22. Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
  23. Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
  24. Откройте окно вычетов.
  25. Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
  26. Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
  27. Добавьте расходы за ребенка.
  28. Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.

Когда вносят показатели в Лист Е1, сложно представить, что будут заполнены все его строки. Поэтому в незадействованных местах обязательно ставят прочерки. Это наглядно продемонстрирует наш пример заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ в 2021 году (см. далее).

По общему правилу право на стандартный и/или социальный вычет зависит от сложившейся жизненной ситуации. Поэтому охватывающий все основания по НК РФ пример заполнения Листа Е1 3-НДФЛ за 2021 год привести невозможно.

Наш образец Листа Е1 декларации 3-НДФЛ

Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2021 года. При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2021 год. Так, в поле 030 лимит дохода, дающий право на «детский» вычет, подрос с 2021 года до 350 000 рублей (Федеральный закон от 23.11.2021 № 317-ФЗ).

Адвокат Виктор

Работаю в юридической отрасли 19 лет, за это время получил значительный практический опыт в разрешении неоднозначных правовых ситуаций. Подготовка документов различной сложности, составление исковых заявлений в суд, представление интересов в суде. Пишите.

Оцените автора
Центр юридических правовых услуг