Что Выгоднее Патент Или Енвд Для Ип В 2021 Году Парикмахерская

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Что Выгоднее Патент Или Енвд Для Ип В 2021 Году Парикмахерская». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ. Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

Налоговая нагрузка на бизнес (сумма налоговых платежей)

Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы. В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов.

Если на предприятии трудоустроено менее 15 человек, есть смысл выбрать патент. Он будет рассматриваться как самый разумный и выгодный вариант. Данную спецсистему налогообложения выбирают и тогда, когда работа не будет проводиться по официальным соглашениям простого товарищества.

Предпринимателям, которые планируют заниматься определенным видом деятельности, необходимо определиться с налоговым режимом. На сегодня существуют две наиболее распространенные схемы налогообложения — это ЕНВД или патент. Далее — чем патент отличается от ЕНВД, какие сильные и слабые стороны этих двух режимов налогового обложения.

Что такое ЕНВД и патент

  • бытовыми услугами (сюда входит бизнес по предоставлению услуг маникюра, грузоперевозки, а также бизнес по дроблению стекла или пластикового бытового материала, бизнес по ведению предприятий общепита, автосервисов, автомоек, мастерских);
  • транспортными сервисами;
  • ветеринарией;
  • розничной торговлей.

Как правило, ПСН и ЕНВД взаимозаменяемы. «Вмененка» будет более выгодной за счет уменьшения налогов на сумму взносов в ФСС и ПФР. Патент выгоден своей гибкостью использования — можно применять его как 1 месяц, так и целый год. Кроме того, ПСН освобождает налогоплательщика от лишней бумажной волокиты в виде отчетности.

Но далеко не всегда удается применять ПНС и ЕНВД. Как уже было подчеркнуто ранее, некоторые виды деятельности не позволяют пользоваться той или иной системой начисления налогов. Чаще всего проблем с одновременным использованием патента и «вмененки» не возникает.

Совмещение

Как уже было сказано, при ЕНВД предприниматель платит только один налог — на вмененный доход. Он определяется исходя из предположительной годовой прибыли гражданина в том или ином регионе. Налоговая ставка при этом составляет 15%. Это значит, что ИП перечисляет ежегодно в виде ЕНВД 15% от предполагаемого дохода. Более подробную информацию необходимо уточнять в каждом конкретном регионе и в отношении той или иной деятельности.

Такая система налогообложения подойдет ИП, у которых общая численность работников составляет не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ), а общая сумма годового дохода по всем патентам не выходит за рамки 60 млн руб. (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Кроме того, есть еще одно существенное ограничение: патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).

  • НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов деятельности, в отношении которых применяется патентная система);
  • налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов деятельности, в отношении которых применяется патентная система);
  • НДС (исключения: при осуществлении деятельности, в отношении которой не применяется патентная система налогообложения; при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со ст. 174.1 НК РФ).
Это интересно:  Документ согласно которому световые пломбы устанавливаются бесплатно с 19 года

Какие налоги заменяет патентная система?

  • действует на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ, который в нем указан (п. 1 ст. 346.45 НК РФ);
  • при нескольких видах предпринимательской деятельности ИП нужно приобретать несколько патентов — на каждый из видов деятельности отдельно;
  • срок действия патента — от 1 до 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ);
  • заявление на получение патента подается не позднее чем за 10 дней до начала применения системы налогообложения — лично или через представителя. Может быть направлено в виде почтового отправления с описью вложения или в электронном формате;
  • если патент выдается на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который он выдан.

Отказаться от удобного режима и вернуться на ОСНО придется при смены сферы деятельности: если новое направление не предусматривает налоговых спецрежимов, вроде УСН (статья 346.12 НК РФ). Для ИП в этом случае предусмотрены три вида налогов: НДС – от 0,1 до 20% (пункты 1 и 2 статьи 164 НК РФ); имущественный – до 2% (зависит от кадастровой цены помещения) и на доходы физлиц (НДФЛ) – 13%.

Когда ИП не избежать применения ОСНО

Прежде решить, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2021 году, оцените перспективы ближайшего года работы. Если компания выйдет за рамки ограничений для упрощенных режимов, имеет смысл вести бухучет именно по ОСНО.

Виды налогообложения ИП в 2021 году

Основное требование перехода на ЕСХН – более 70 процентов выпуска малого предприятия должна составлять сельхозпродукция. Контроль показателя осуществляется по данным налоговой декларации. Предприниматели на ЕСХН имеют право снизить налогооблагаемую базу на размер убытков за прошлые отчетные периоды. Например, если в прошлом году случился неурожай, и фирма ушла в минус. На других спецрежимах такой льготы нет.

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Налоги за сотрудников салона красоты

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Это интересно:  Высшая категория учителя москва оплата

Годовая стоимость патента равна 225 000 рублей * 6% = 13 500 рублей. Стоимость патента в месяц составит 13 500 рублей / 12 месяцев = 1 250 рублей. Если парикмахер приобретает патент на три месяца, то стоить он будет, соответственно, 1 250 рублей * 3 месяца = 3 375 рублей.

  • до трех раз — для автотранспортных услуг, техобслуживания и ремонта транспорта;
  • до пяти раз — по всем видам патентной деятельности в городах с населением свыше одного миллиона человек;
  • до десяти раз — для сдачи в аренду недвижимости, розничной торговли и общепита.

Как рассчитать стоимость патента

  1. Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.
  2. Возможность выбрать срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев.
  3. Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности.
  4. Нет налоговой отчетности в виде декларации, а значит, нет и бюрократических проволочек, связанных с ее сдачей и последующей проверкой.
  5. Список разрешенных для патента видов деятельности, указанных в статье 346.43 НК РФ, местные власти могут только дополнить, а не сократить, как на ЕНВД. Так, например, в Москве ЕНВД не действует, а патент для работы в столице купить можно, что является отличным способом уменьшить налоговую нагрузку.

Ирина — репетитор английского в Москве, и у нее патент на полгода. Налог за патент — 9000 рублей. Представим, что она о нем забыла, сроки оплаты вышли, и налоговая переводит ее на общую систему налогообложения.

Если знаете параметры, посчитайте налог на сайтах с калькулятором. Например, на «Инфо-портале», или «Ипипип», или «Налог-налоге». Но есть риск, что калькулятор сработает с ошибкой или в показатели закрадется опечатка. Тогда вы неправильно заплатите налог, и получите штраф. Лучше посоветуйтесь с бухгалтером.

Когда платить налоги

С ЕНВД — ошибиться в расчетах. В подсчете физических показателей много нюансов. Например, у вас магазин со складом. Налог можно уменьшить, если считать площадь торгового зала без учета площади склада. Но если вы переоборудовали торговый зал в склад, сократить налог уже нельзя. Чтобы не ошибиться, поручайте подсчет налога бухгалтеру.

У вмененки есть ряд условий, предъявляемых бизнесу, из-за которых нет возможности применять этот налоговый режим:. Виды деятельности ЕНВД регламентируются статьей Для того, чтобы работать на ЕНВД, ИП или организации необходимо встать на учет в налоговой по месту деятельности, кроме нескольких случаев, в которых становиться на учет необходимо по месту регистрации:. Подробную актуальную информацию о вмененке Вы можете найти в статье нашего Сайта ЕНВД — единый налог на вмененный доход вмененка.

Патент или ЕНВД — что выгоднее?

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Выбираем налоговый режим ИП

Если начинающий предприниматель выбрал для себя сферу бьюти-услуг, систему налогообложения салона красоты необходимо подобрать таким образом, чтобы особенности деятельности оптимально сочетались с правилами уплаты налогов. По закону предприниматели сами могут выбирать организационно-правовую форму ведения бизнеса. Действительно, если собственник решает пройти регистрацию заведения в сфере красоты в форме индивидуального предпринимателя, его ждет гораздо меньше забот. Как уже упоминалось, он избегает необходимости разрабатывать и представлять учредительные документы, а также ходить по контролирующим инстанциям и обращаться за помощью к юристам и прочим специалистам.

Это интересно:  Вычет налога при покупке квартиры в 2021 году для физических лиц

— Я бы хотела отметить, что в ближайшее время бюджетный комитет Законодательного собрания Новосибирской области совместно с министерством финансов региона будет изучать вопрос отмены единого налога на вмененный доход. Но уже сейчас можно сказать, что, по-видимому, потребуется произвести корректировку межбюджетных взаимоотношений. Пока что эти вопросы мы с минфином не обсуждали, но, безусловно, они возникнут, так как единый налог на вмененный доход поступает в бюджеты местных уровней и есть мнение, что при переходе на другие системы налогообложения местные бюджеты много потеряют в своих доходах. Мы будем выходить к региональному минфину и налоговым органам с просьбой сделать оценку, сколько денег потеряют местные бюджеты при отмене ЕНВД, с тем чтобы впоследствии эти бюджеты скорректировать — возможно, компенсировать им выпадающие доходы для обеспечения их расходной базы.

Патент или «упрощенка»?

— В Новосибирской области сегодня 43 тысячи 902 налогоплательщика применяют ЕНВД. Большая часть из них, или 81,2 процента, это индивидуальные предприниматели, остальные — организации, — говорит Галина Печенкина, начальник отдела налогообложения юридических лиц регионального УФНС. — Всем им придется выбирать, на какую систему налогообложения перейти. Это может быть либо патент, либо упрощенная система налогообложения. Мы не можем пока сказать, к чему приведет отмена налога на вмененный доход, поскольку не знаем реальных доходов индивидуальных предпринимателей. Можно сказать только по организациям, но и тут ситуация неоднозначная. Некоторым из них будет выгодно перейти на «упрощенку», другим — нет.

Будем платить «по-взрослому»

Как правило, «вмененку» выбирает мелкий и реже — средний бизнес. Пользоваться этой системой налогообложения имеют право те, кто занимается торговлей, общественным питанием, рекламисты, мелкие автоперевозчики, владельцы парковок, СТО, небольших гостиниц и так далее. Для каждого вида деятельности государство устанавливает размер доходной базы, с которой берется налог. К примеру, в 2021 году для лиц, оказывающих ветеринарные услуги, он составляет 7 500 рублей в месяц, а для тех, кто занимается ремонтом, техобслуживанием и мойкой автомобилей, — 12 тысяч. Налоговая ставка по ЕНВД — 15 процентов, причем налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, которые предприниматель платит в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и ФОМС за себя и за своих работников, если они, конечно, есть.

Другая ситуация возникает, когда предприниматель совмещает сразу три режима — УСН, ПСН и ЕНВД. Как учитывать доходы в этом случае? Ответ на этот вопрос содержится в Письме Минфина РФ от 07.09.2021 № 03-11-12/57528: нужно брать только УСН и ПСН, а доходы от реализации по видам деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД, при определении ограничения не учитываются.

Таким образом, оплачивая каждый квартал фиксированные взносы в сумме 36 238 рублей и заплатив 1% с доходов свыше 300 000,00, равный 1926,48 руб., довольный учитель в статусе индивидуального полностью перекрыл свой налог по УСН в размере 29559 руб.

Парикмахерская Патент Или Усн Что Лучше 2021

Если ИП патент приобрел, а его уровень дохода ожидается ниже установленного законодательством по этому виду деятельности, будет нести убытки. Стоит патент 6% от ожидаемой величины прибыли (устанавливается законодательно). Рассматривая обе системы налогообложения: УСН и патент на предмет наивысшей экономической выгоды, предпринимателю придется составить прогноз своих поступлений на ближайший год.

Адвокат Виктор

Работаю в юридической отрасли 19 лет, за это время получил значительный практический опыт в разрешении неоднозначных правовых ситуаций. Подготовка документов различной сложности, составление исковых заявлений в суд, представление интересов в суде. Пишите.

Оцените автора
Центр юридических правовых услуг