Конечно, мы постараемся ответить на вопрос «Максимальная Сумма Налогового Вычета За Лечение И Протезирование Зубов 2021 Г». И Вы можете совершенно бесплатно проконсультироваться у наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
По декларации — в следующем году. Если нет трудового договора или не хочется, чтобы работодатель был в курсе вычетов, можно дождаться конца года и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Тогда работодатель будет удерживать налог как обычно, а потом его вернут из бюджета вам на счет. Но придется подождать около четырех месяцев, пока все проверят. Если операция была бесплатной, в декларации нужно указать только стоимость материалов по чекам.
- Справка об оплате медицинских услуг с кодом «2». Она подтверждает, что лечение дорогостоящее. Если операция была бесплатной, в справке нужно написать, что стоимость лечения — 0 рублей.
- Выписка, которая подтверждает, что для дорогостоящего лечения конкретного человека нужны именно эти материалы и их назначил врач.
- Платежные документы на оплату материалов: выписки из банка, чеки, квитанции.
Если лечение бесплатное, а материалы за счет пациента
Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава. Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.
Но сначала надо получить разрешение в ИФНС. Оно придет в виде письменного уведомления в течение 30 дней после подачи заявки. Затем это уведомление следует предоставить работодателю вместе с необходимым документационным комплектом.
Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2021 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2021 году.
Сколько раз в жизни получается вычет
Налоговые вычеты за лечение и протезирование зубов для пенсионеров предусмотрены только в том случае, если они продолжают и дальше официально работать, получая зарплату. В этом случае он может сделать возврат НДФЛ на общих основаниях.
Как было уже отмечено ранее, предусмотрен только налоговый вычет при протезировании зубов для работающих граждан. Безработные, неработающие пенсионеры, женщины в декрете сами получить вычет за свое лечение не могут. Это могут сделать их родственники, оплатив медицинские услуги. При этом важно, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена – в качестве налогоплательщика был указан тот, кто будет получать налоговый вычет на протезирование зубов. Желательно также указать в договоре, что лечение оплачивает именно оформляющий возврат налога.
Таким образом, Вы можете осуществить возврат подоходного налога за протезирование зубов, т.е. получить вычет за протезы разных видов: съемные и несъемные, микропротезы (вкладки, виниры, люминиры), коронки, мосты, протезы на имплантах, а также за другое лечение зубов.
Налоговый вычет за протезирование зубов
- справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
- справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
- договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
- чеки (копия);
- лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
- налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
- свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении социального вычета на протезирование зубов родителям, супругу или ребенку);
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
- может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.
- он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
- в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
Кто имеет право на соответствующий вычет?
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
В указанном выше правительственном постановлении приводится подробный список лекарственных препаратов и их компонентов. К ним относятся такие группы:
- для обезболивания и наркоза;
- противовоспалительные;
- противопаразитарные;
- снимающие нервные расстройства и депрессии;
- антибактериальные и антивирусные;
- противогрибковые;
- вакцины;
- противоопухолевые;
- инсулин;
- препараты для крови;
- против давления;
- влияющие на состояние:
- сердечно-сосудистой системы;
- желудочно-кишечного тракта;
- дыхательной системы;
- внутренних органов;
- мочеполовой системы;
- витамины;
- некоторые иные.
Такой перечень также имеется в указанном постановлении. В него, в частности , включены операции по:
- исправлению врожденных аномалий;
- устранению дефектов жизненно важных систем:
- кровеносной;
- дыхательной;
- пищеварительной;
- нервной;
- эндопротезированию;
- вживлению механических устройств;
- трансплантации органов или тканей;
- пластической коррекции;
- диализу и иным процедурам.
Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?
- справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
- финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
- договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
- справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
- лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
- реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.
Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.
Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.
Особенности получения вычета
Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:
Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.
Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:
Право на вычет при лечении зубов
Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.
- лечение поражённых костных тканей;
- реконструктивные хирургические процедуры;
- терапевтические процедуры, направленные на лечение соединительных тканей;
- комбинированные методы лечения наследственных болезней;
- установка имплантов и зубное протезирование;
- хирургия патологических нарушений;
- эндопротезирование в поликлинике.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов: особенности оформления льготы
Основными условиями предоставления возможности получения налогового вычета за лечение зубов являются гражданство РФ, наличие квитанции об оплате услуг стоматолога, осуществление налоговых отчислений по минимальному тарифу 13% в течение как минимум 12 месяцев. Регулярность платежей НДФЛ роли не играет.
Кто вправе получить налоговый вычет за лечение у стоматолога
Петров лечил зубы постепенно в 2021-2021 гг. и потратил на стоматолога 100 000 рублей, из которых 25 000 рублей он потратил в 2021 году. В период с 2021 по 2021 год она официально трудился по найму и получал “белую” заработную плату в сумме 50 000 рублей в месяц на протяжении 22 месяцев за эти 2 года, работодатель совершал отчисления НДФЛ в ФНС по ставке 13%. В 2021 году Петров ушёл с предприятия и в следующем году устроился на новую работу. В 2021 году Петров решил оформить налоговый вычет за лечение зубов.
- При возврате НДФЛ за протезирование зубов через работодателя не нужно дожидаться окончания года – вычет можно оформить уже в текущем году, но получать деньги Вы будете частями. Не возникает необходимость заполнять декларацию 3 НДФЛ. Но у этого способа возврата есть и свои недостатки.
- Для возврата денег за протезирование зубов через налоговую в необходимый срок подается полный пакет документов (список см. ниже), включая декларацию 3 НДФЛ. Далее после камеральной проверки деньги перечисляются на расчетный счет — Вы можете получить всю причитающуюся сумму подоходного налога. Документы можно принести в налоговую, отправить по почте или предоставить через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговый кодекс РФ (ст. 219) закрепляет право налогоплательщика получить налоговый вычет за оплаченное им лечение (и обучение, страхование жизни). При этом в качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и некоторые его родственники и члены семьи:
Налоговый вычет за протезирование зубов
- справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
- справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
- договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
- чеки (копия);
- лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
- налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
- свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении социального вычета на протезирование зубов родителям, супругу или ребенку);
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
- может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.
Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.
Что касается назначения врача. Условие должно соблюдаться в такой последовательности: обращение к врачу, письменное назначение препаратов, составление рецепта, приобретение. Рецепт должен составляться на официальном бланке в 2х экземплярах. Один из которых, передается в аптеку, второй прикрепляется к декларации в налоговую инспекцию.
Налоговый вычет за лечение
Из законодательства России известно, что налогоплательщик не имеет права претендовать на то, чтобы были возвращены деньги, которые были уплачены в течение календарного года по НДФЛ. Даже при обращении в налоговую службу по месту жительства заявление будет принято и рассмотрено, но сумма может быть возвращена не раньше, чем через год.
Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.
Принцип работы
Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.
Как осуществить налоговый вычет: список документов
Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.
