Ну и самый простой способ — узнать через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню «сообщения» и ищем письмо со сведениями о камеральной проверке декларации, по которой производился возврат имущественного налогового вычета за квартиру.
- Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2021 и 2021 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2021 году при подаче декларации за 2021 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.
Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?
- Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2021 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2021 году — 250 000 рублей, в 2021 — 300 000 рублей. В сумме за 2021-2021 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.
- что делать, если вычет на покупку жиль уже использовали, а о том, что можно заявить вычет и по процентам по кредиту, израсходованному на приобретение жилой недвижимости, не знали или просто забыли;
- можно ли при покупке в кредит второго жилья (учитывая то, что вычет за второе жилье не положен) заявить вычет хотя бы по процентам?
- Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
- Наименование объекта
- Являетесь ли вы пенсионером?
- Собственник вы или нет?
- Вид собственности
- дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2021 год;
- ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
- указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2021 год;
- указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
- указываем адрес объекта
- ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
- далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
- если за 2021 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
- ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2021 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2021 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2021 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.
- на строительство или покупку жилья, а также земли для целей индивидуального строительства;
- на погашение процентов по ипотеке или иным целевым займам;
- на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) ипотечных займов.
- Начинаем заполнять отчёт с 2021 г. Открываем программу «Декларация 2021». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2021 г.
- Создаём новый отчёт — за 2021 г. Для этого открываем программу для 2021 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2021 (480 тысяч рублей).
- Теперь переходим к заполнению декларации 2021. Открываем программу за 2021 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2021 и 2021. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
- Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.
- общий доход за год 480 тыс. руб.;
- работодателем был предоставлен налоговый вычет с суммы в 240 тыс. руб. в размере 31,2 тыс. руб.;
- Иванов И.И. имеет право по окончании года обратиться за возвратом НДФЛ в размере 31,2 тыс. руб. (за первое полугодие, когда налог удерживался);
- в 3-НДФЛ в поле кода 311 он должен указать 240 тыс. руб., в поле кода 312 информация не заносится, т. к. вычет по уплаченным процентам не предоставлялся.
- Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
- к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
- заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.
- 300 000,00 рублей (годовой доход в прошедшем налоговом периоде) — сумма, которая и представляет собой вычет по предыдущим годам декларации;
- 1 700 000,00 рублей — сумма вычета, переходящая на следующий отчетный период.
- имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
- являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
- оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
- заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).
/ условие / Кротов В.Л. в 2009 г. приобрел в собственность квартиру за 2 500 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили в 2021 гг. 600 000 руб., 650 000 руб., 750 000 руб. и 730 000 руб. соответственно. Вычет по расходам на покупку квартиры Кротов В.Л. полностью использовал в 2021 гг. (600 000 + 650 000 + 750 000 = 2 000 000). Однако он не заявлял вычет по процентам за кредит на приобретение жилья. Эти расходы в 2021 гг. составили 850 000 руб. В 2021 г. Кротов В.Л. решил получить вычет и по процентам.
Вы без проблем можете вернуть из бюджета НДФЛ по процентам за кредит, взятый на покупку первой квартиры. Ведь вы не включили в вычет суммы процентов по этому кредиту. Так что можете просто дозаявить вычет в части проценто Для этого вам нужно сдать декларацию по форме Вопрос только в том, за какой период:
Вычет можно дозаявить по первому жилью
Василий купил в 2021 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2021 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2021 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.
Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?
1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2021 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)
В первом случае нужно дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете подать заявление работодателю для прекращения удержаний с вашей зарплаты.
Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год
Поэтому распространенной практикой является заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй, третий год и т. д. до полного использования вычета. Причем по ст.220 Налогового кодекса России если расходы на жилье были меньше, чем предельный размер вычета (меньше, чем 2 000 000 рублей), у гражданина сохраняется право дополучить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку другой недвижимости или ремонт текущей.
В программе «Декларация»
Особенность имущественного вычета при расходах на жилье в том, что он переносится из года в год, если сразу гражданин не смог вернуть всю сумму уплаченного НДФЛ. Ведь большинство россиян зарабатывает меньше, чем 2 000 000, за год. А если вместе с расходами на само жилье выплачиваются еще и проценты по ипотеке, то процесс возврата подоходного налога занимает еще больше времени.
Имущественный вычет
То есть, даже работники организаций, обязанность по декларированию доходов и уплате фискального обременения за которых выполняет бухгалтерия организации-работодателя, могут получать иные доходы, требующие представления отчётности. А есть ещё самозанятое население, осуществляющее самостоятельное декларирование:
Что такое налоговые вычеты
Шаг 2. Определить сумму, которая будет переходить с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ, по формуле: цена недвижимости, не превышающая 2 млн руб. минус возврат, полученный в предыдущие годы = переходящая сумма.
При заполнении отчёта в программе «Декларация» потребуется установить сразу несколько приложений — за каждый налоговый период. На сайте ФНС доступны версии программ за 3 предшествующих года. Отчёт за каждый отдельный период заполняется в соответствующей версии.
Пример заполнения
При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.
Чтобы выбрать при заполнении графы 3-НДФЛ «Проценты по кредитам за все годы», что писать в этом поле, нужно помнить, что этот показатель должен быть менее 3 млн руб., если ипотека была взята в 2021 г. или позднее. С этого года вычет по процентам, как и по сумме, потраченной на приобретение жилья, не может превышать максимально допустимый лимит.
Поле «проценты по кредитам за все годы»
За один год налогоплательщик в редких случаях может оформить возврат подоходного налога в полном объеме. Для этого у него должен быть соответствующий размер заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.
3-НДФЛ вычет по предыдущим годам
Каждый налогоплательщик, который самостоятельно оплачивает НДФЛ или за него это делает работодатель, вправе заявить на получение налогового вычета: социального, стандартного, имущественного, инвестиционного. Это возврат подоходного налога, который оплачен в отчетном налоговом периоде.
Имейте ввиду, что согласно п.9 статьи 220 НК РФ если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.
Обязательные документы для получения имущественного вычета
Согласно статье 93 НК РФ запрещается налоговым органам требовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок. Из этого следует, что если налогоплательщик для получения остатков имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, то для получения его остатка в последующие годы повторного представления копий указанных документов не требуется.
Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета
1) Зайдите в раздел доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2021 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)
Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2021 года № 03-04-05/21309.
Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:
Причины
Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ:
4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):
На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.
