Вид деятельности оптовые продажи какую выбрать систему налогообложения

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Вид деятельности оптовые продажи какую выбрать систему налогообложения». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В статье 296 Налогового кодекса РБ дан перечень видов деятельности, по которым уплачивается единый налог.
Здесь все просто: надо определить ваш вид деятельности и посмотреть в налоговый кодекс, чтобы точно знать, платите ли вы ЕН или нет. Также в ст. 297 Налогового кодекса в п.1 определен перечень видов деятельности, по которым не уплачивается данный налог, а также в п.2 данной статьи указаны льготы ( подробнее тут )

Единый налог

• Не всем подходит (ограничение, в зависимости от вида деятельности)
• Ограничение применения налоговой системы в зависимости от валовой выручки
• Невозможность применения в зависимости от количества работающих человек

Общая система налогообложения

1. Если вы впервые зарегистрировали себя в качестве индивидуального предпринимателя, то в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации подать в налоговую инспекцию уведомление о том, что вы переходите на УСН.
2. В случае, если вы действующий ИП, то нужно с 1 октября по 31 декабря предшествующего году, в котором вы хотите перейти на УСН, подать уведомление в налоговую инспекцию.

Выбор системы налогообложения – очень важный и ответственный шаг для любого бизнесмена, будь то начинающий индивидуальный предприниматель или маститый владелец предприятия. В Беларуси действуют две основные налоговые системы: упрощенная и общая. Для физлиц и ИП есть вариант уплаты единого налога. МТБлог разобрался, какой вид налогообложения подойдет ИП и владельцам малого бизнеса.

Единый налог

К примеру, ставка единого налога за месяц для предпринимателей из Минска, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей, мотоциклов, составляет 215 рублей, а для тех, кто делают мебель под заказ -131 рубль (сумма указана на дату публикации статьи).

Упрощенная система налогообложения

– Каждый бизнес-проект уникален, и систему надо определять под конкретную специфику и цели бизнеса. Начинающему предпринимателю советую начинать с упрощенной системы налогообложения, чтобы понять суть и принципы налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают систему исходя из двух моментов: простота документооборота и уровень налоговой нагрузки, – объясняет адвокат Виталий Демидович. – Из своего опыта работы с клиентами могу сказать, что число клиентов ИП на УСН без НДС достаточно большое. Также считаю, что логичнее использовать эту систему начинающему бизнесу, с небольшим оборотом и одним-двумя направлениями. А вот общая система налогообложения больше подойдет крупным компаниям с большими затратами.

— Для компаний средняя численность сотрудников не должна превышать 100 человек, а годовой объем выручки должен быть не более 1 949 208 рублей (около $900 тысяч), — объясняет эксперт. — Что касается индивидуальных предпринимателей, то здесь годовой лимит в 2021 году составит 420 тысяч рублей. По числу работников у ИП и так существуют ограничения: нанимать можно не больше трех человек.

Итак, вы открыли ИП, зарегистрировали ООО или УП и теперь можете спокойно работать. Дальше возникает вопрос уже с налоговой. Какие налоги и как лучше платить и что будет в случае ошибки? Вместе с «Беларусбанком» и юристами разбираемся в нюансах.

Что такое общая система налогообложения и когда она применяется?

— С месяца, который следует за отчетным периодом (у вас может быть либо месяц, либо квартал), вы уже должны применять общую систему налогообложения, — отмечает Екатерина. — Налоговую уведомлять не нужно, сама компания или индивидуальный предприниматель должен считать налоги по-новому. Если недоплачивать налог и применять УСН, то за это можете получить и штраф, и пени.

• в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации в качестве ИП (для впервые зарегистрированных ИП);
• с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего году, в котором они желают применять УСН (для уже действующих ИП, но не применяющих УСН).

В каких случаях можно применять упрощенную систему налогообложения?

• у ИП или привлекаемого им работника наступила временная нетрудоспособность приведшая к полному При реализации товаров (работ, услуг) вне торгового (обслуживающего) объекта, торгового места, объекта общественного питания или частичному Например, прекращение работы одного из нескольких торговых (обслуживающих) объектов, торговых мест, объектов общественного питания прекращению деятельности (основанием для возврата налога является документ, подтверждающий нетрудоспособность или его копия);
• ИП временно (не более 30 календарных дней в году) полностью или частично Например не осуществление деятельности в одном из нескольких торговых объектов, объектов общественного питания, обслуживающих объектов не осуществлял свою деятельность (основанием для возврата налога является уведомление, поданное в налоговую инспекцию не позднее дня, предшествующего дню временного неосуществления деятельности);
• ИП потерял право пользоваться местом Торговый, обслуживающий объект, торговое место, объект общественного питания или основными средствами в которых или с помощью которых он осуществлял свою деятельность (основанием для возврата налога являются заверенные копии документов Например:
  – договор купли-продажи или о ремонте автомобиля, который использовался ИП для предпринимательской деятельности;
  – соглашение о расторжении договора аренды помещения, которое ИП использовалось для предпринимательской деятельности. , подтверждающих утрату права пользования);
• ИП не осуществлял деятельность из-за решений госорганов, препятствующих её осуществлению, за исключением случаев, когда такие решения вызваны неправомерной деятельностью самого ИП (основанием для возврата налога является заверенная копия решения госоргана или другой документ);
• ИП не осуществлял деятельность в результате возникновения чрезвычайных ситуаций;
• деятельность ИП была прекращена в связи с его смертью (в этом случае налог возвращается наследникам на основании копий документов, подтверждающих брачные, родственные отношения, и (или) иных документов, подтверждающих, что гражданин является наследником).

Возврат единого налога

• вида деятельности;
• формы торговли Торговля в стационарных или нестационарных торговых объектах, торговля без (вне) торговых объектов, торговля по образцам, развозная и разносная торговля, торговля на ярмарках и рынках и т.п. и групп реализуемых товаров;
• наличия или отсутствия наёмных По трудовым или гражданско-правовым договорам работников;

• населенного пункта г. Минск, города областного, районного подчинения, поселки городского типа, сельские населенные пункты , а также места Центр, окраина, транспортные развязки, удаленность данного места от остановок пассажирского транспорта в пределах населенного пункта в которых осуществляется деятельность;
• от населенного пункта, в котором ИП поставлен на учёт в налоговой инспекции Только в отношении:
  – деятельности такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта, грузового автомобильного транспорта, пассажирского и грузового речного транспорта;
  – деятельности по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозкультур и разведению животных, предоставление соцуслуг без обеспечения проживания, осуществляемой в дистанционной форме через интернет;
  – других видов услуг и работ, осуществляемых в дистанционной форме через интернет.
  (пункт 2 статьи 342 Налогового кодекса Республики Беларусь) (т.е. от места жительства);
• режима работы.

Вы только открываете магазин одежды и уверены, что в первые месяцы работы будете только “запускаться”. Патентная система налогообложения для розничного магазина одежды в крупных городах предполагает высокий взнос.

Если вы ваш магазин включает интернет-продажи (является пунктом выдачи онлайн-заказов или это интернет-магазин в чистом виде). Закон не предусматривает патент и “вмененку” для интернет-магазинов, а ОСНО им применять невыгодно, так как они работают уже с физическими лицами.

Пример упрощенной системы налогообложения: магазин одежды

Товароучетная программа Бизнес.Ру позволит автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Бизнес. Ру бесплатно прямо сейчас >>

Предприниматель уплачивает фиксированную ставку данного налога, а в случае превышения выручки по отношению к 40-кратной величине уплаченной ставки доплачивает 5% от суммы превышения. Для лучшего понимания приведем пример: Предприниматель предоставляющий в аренду автомобили физическим лицам уплатил ставку ЕН за июль 2021 г. в размере 47 руб. За июль его выручка составила 2 332 руб. В соответствии с установленным порядком заполнения деклараций по единому налогу, при составлении декларации за сентябрь 2021 г. будет отражена данная сумма выручки и произведен расчет доплаты сверх 40-кратной величины уплаченной ставки (сверх 1 880 руб.). Таким образом, сумма доплаты налога за июль 2021 г. составит (2 332-(47*40))*5%=22 руб. 60 коп.

Налогообложение ИП: применение единого налога

Есть также возможность совмещения УСН с ЕН или ОСН с ЕН. Приведем пример: ИП оказывает услуги по перевозке грузов и физическим, и юридическим лицам. Соответственно, по услугам, оказываемым физическим лицам, применяет Единый налог, а по услугам юридическим лицам применяет УСН.

Налогообложение ИП: сочетание 2 систем налогообложения

Третья возможность — это общая система налогообложения, или же подоходный налог (далее ОСН). Применение данной системы выгодно предпринимателям, у которых % торговой надбавки (наценки) не превышает 30-ти, а так же высокий уровень затрат, т.к. налоговой базой является валовая прибыль (сумма полученного дохода за минусом фактически понесенных затрат).