Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:
Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?
- Заявление на возврат НДФЛ;
- Ксерокопия паспорта гражданина РФ;
- Копия ИНН;
- Договор купли-продажи жилья;
- Копия свидетельства о регистрации права собственности или акт о передачи квартиры в собственность;
- Копии документов, подтверждающих факт оплаты купленного жилья;
- Справка о доходах с места работы 2-НДФЛ;
- Налоговая декларация о годовом доходе 3-НДФЛ.
Документы для возврата налога при покупке квартиры
Если же вы купили жилье до 2021 года, например, в 2021 году, но за возвратом налога не обращались, вы можете это сделать в любой момент. При этом получить налоговый вычет вы можете только за три года, предшествующих обращению. Т.е. за 2021, 2021 и 2021 годы. Если за это время вы уплатили НДФЛ на сумму меньше, чем положенный вами возврат, вы сможете обращаться с заявлениями на возврат налога и в следующие годы по мере новых перечислений НДФЛ с заработной платы.
Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.
В январе 2021 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.
Документы для вычета, оформляемого у работодателя
ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.
- копия свидетельства о рождении ребенка (детей), либо исполнительный документ на взыскание средств на содержание ребенка (детей), либо заявления плательщика на удержание алиментов в добровольном порядке — для родителей несовершеннолетних;
- копия удостоверения ребенка-инвалида — для родителей ребенка;
- копия удостоверения инвалида, свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), иных документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства — для родителей (усыновителей, удочерителей), супруга (супруги), опекунов или попечителей инвалидов I и II группы;
- копия решения суда об усыновлении (удочерении) ребенка (детей) — для усыновителей (удочерителей);
- копия выписки из решения органов опеки и попечительства — для опекунов и попечителей;
- копия выписки из решения органов опеки и попечительства либо копия договора об условиях воспитания и содержания детей, копия удостоверения на право представления интересов воспитанников — для родителей-воспитателей в детских домах семейного типа;
- копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, удостоверение (его копия) установленного образца — для приемных родителей;
- справка, выдаваемая органом, регистрирующим акты гражданского состояния, содержащая сведения из записи акта о рождении ребенка о том, что сведения об отце записаны по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения, — для одиноких родителей;
- копия свидетельства о смерти супруга (супруги), второго родителя ребенка — для вдов (вдовцов), одиноких родителей;
- выписка (ее копия) из трудовой книжки либо справка о месте работы, службы и занимаемой должности — для родителей-воспитателей в детских деревнях (городках);
- копия решения суда о лишении родительских прав, об отмене усыновления (удочерения) — для одиноких родителей, если второй родитель лишен родительских прав либо перестал быть родителем вследствие отмены факта усыновления (удочерения);
- копия решения суда о безвестном отсутствии, об объявлении умершим супруга (супруги), второго родителя ребенка — для одиноких родителей.
Налоговый вычет родителям на одного ребенка
- копия договора страхования;
- копия страхового полиса (свидетельства, сертификата);
- копия уведомления (извещения) страховой организации о заключении договора страхования (если договор страхования заключался путем обмена соответствующими документами со страховой организацией);
- копия договора страхования, заключенного в форме электронного документа, либо документа на бумажном носителе, идентичного электронному (если договор страхования заключался в форме электронного документа);
- документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
- документы подтверждающие близкое родство (например копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о заключении брака) — при получении налогового вычета близким родственником;
- справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода о доходах или другой документ, подтверждающий получение дохода (если вычет предоставляется налоговой инспекцией при подаче налоговой декларации).
Налоговый вычет в связи с низким доходом
Указанный налоговый вычет предоставляется, как правило, на основании справок Как правило такие справки выдаются по месту работы жены, мужа или другого родственника находящегося в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет : [∗] пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
⇒ Имущественный вычет не распространяется на оплату расходов на строительство или приобретение жилья за счет субсидий, финансовой помощи государства, а также если погашение кредита (ссуды), полученного и направленного на эти цели, произведено приватизационными чеками «Жилье».
4. Какие документы необходимо предоставить для получения вычета?
Решение жилищного вопроса неизбежно связано со значительными финансовыми расходами. С помощью этой статьи вы сможете узнать заранее о возможности сэкономить, воспользовавшись налоговыми льготами, которые закреплены законодательно при покупке или строительстве недвижимости. А также найти ответы на наиболее часто задаваемые вопросы об имущественном вычете.
1. Каковы основания для получения льгот?
В дальнейшем, ежемесячно предоставляя квитанции в бухгалтерию о произведенных платежах банку по кредитному договору, Иванов И.И. продолжит экономить 13% подоходного налога на сумму произведенных платежей в пределах начисленной заработной платы.
Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2021 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет. В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2021 № 03-04-05/8-991).
Детский вычет по НДФЛ в 2021 году предоставляется работнику до тех пор, пока его доход с начала 2021 года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.
Вычет на ребенка, если родители в разводе
Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.
Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.
155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2021 году
Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.
Покупатели жилья не пополняют государственную казну, поскольку не получают прибыли – напротив, они тратят свои деньги на улучшение жилищных условий. Им также положен налоговый вычет, но выглядит он несколько иначе. Физическое лицо получает льготы при оплате НДФЛ с зарплаты или других доходов. Размер зависит от способа приобретения:
Покупатели недвижимости
Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2021 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.
Сроки
Налог на продажу квартиры в 2021 г. не возрастет – расчеты осуществляются по правилам, отредактированным в 2021 г. (№ 424-ФЗ от 27 ноября 2021 г.). Минимальный срок владения имуществом, при превышении которого продавец имеет право не уплачивать НДФЛ за сделку, увеличен до 5 лет. Для частных случаев он остается прежним (3 года) – подробная информация по этому вопросу изложена в ст. 217.1 НК РФ.
- Свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него;
- Государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения;
- Договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.
В каком размере предоставляется?
Предположим, заработная плата гражданина Н составляет 700 белорусских рублей в месяц. С этой суммы должен быть удержан подоходный налог в размере 13% (91 белорусский рубль). Но поскольку гражданин Н, с соблюдением ряда условий, предусмотренных законодательством, купил квартиру за 100 000 белорусских рублей, то налогооблагаемая база для подоходного налога будет уменьшена на сумму налогового вычета в 100 000 белорусских рублей. То есть подоходный налог составит ежемесячно не 91, а 0 белорусских рублей. Так как сумма большая, вычет будет производиться в течение многих месяцев. Оставшаяся часть вычета будет переноситься на следующие месяцы. Таким образом, за длительное время (годы) гражданин имеет возможность вернуть значительное возмещение стоимости купленной квартиры в размере до 13 000 белорусских рублей.
Как получить налоговый вычет?
2. Справки местного исполнительного и распорядительного органа (иного органа или организации), подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Или состояли на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, кредитного договора, договора займа и др.
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
- правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2021 года;
- договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
- бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
- свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.
Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2021 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.
Что должны знать супруги?
Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые
необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать
оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью.
Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может
потребовать вычет до 2 миллионов рублей.