Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Что Нужно Сделать Чтобы Подать В Налоговую Об Лечении Зуба». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Отныне понятно, как сделать налоговый вычет на лечение зубов. Процесс не самый трудный. Особенно при правильном подходе и предварительной подготовке. Нередко бывает так, что гражданам отказывают в возмещении части денежных средств.
Если же гражданин не уложился в отведенный срок, ему придется повторно собирать ранее перечисленные бумаги, затем писать заявление и подавать его на рассмотрение. Поэтому процесс может затянуться на долгое время.
Если отказали
Единственным недостатком является то, что документы на налоговый вычет на лечение зубов придется собирать для каждого года отдельно. Не совсем удобно, но это лучше, чем подавать ежегодно отдельные запросы.
После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.
Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.
Кто имеет право на соответствующий вычет?
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Что вы узнаете
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС
- он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
- в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
- у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
- налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
- не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.
юридическая помощь
Вернуть деньги за лечение зубов через налоговую можно за стоматологические услуги, оказанные в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей. Условием оформления вычета является наличие лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством РФ (вычет за лечение за границей невозможен).
Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?
Возврат за лечение зубов пенсионерам, в случае отсутствия работы, не возможен. Но при оплате стоматологических услуг, оказанных пенсионеру, родственниками, вычет за стоматологию смогут оформить они. Подробнее об этом здесь.
Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.
Сумма
Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.
Код налогового вычета
Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.
Примечательно, что по закону предоставление копии медицинского договора об оказании соответствующих услуг не является обязательным. Но на практике ситуация совсем иная. Получить 13% налогового вычета после лечения зубов будет практически нереально, если у вас нет договора, заключенного со стоматологической клиникой, в которой вы обслуживаетесь.
Прежде всего, вам нужно обратиться к юристу и проверить не только наличие всех необходимых справок и документов, но и правильность их заполнения. Всегда обязательно нужно указывать наименование оказанной услуги, дату ее оказания, стоимость. Если по данным, указанным в квитанции об оплате, не возникает сомнений, что услуга была действительно оказана, отказать вам в ваших законных 13% не имеют права.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Подать заявление и пакет документов в налоговые органы следует не позднее апреля следующего года, после того, как была произведена оплата лечения. Право на получение компенсации в этом случае сохраняется три последующих года. На рассмотрение заявления обычно уходит до трех месяцев. Потом налоговый орган высылает извещение о принятии положительного решения или отказе. Если заявление удовлетворено, деньги будут переведены на банковский счет истца. Его нужно к этому моменту обязательно открыть, если до этого счета не было.
4. Переходим к следующему разделу, требующему заполнения, который именуется «Вычеты». Здесь нужно выбрать из перечня представленных категорий налоговых компенсаций ту, которая подходит к вашей ситуации. Раз в нашей статье мы обсуждаем возврат 13% за лечение зубов, следовательно, подходящей категорией будут вычеты «Социальные».
- Титульный лист, где указаны личные данные гражданина по паспорту, реквизиты и прочая информация о налогоплательщике.
- Разделы №1 и №2, куда вносят информацию об уплаченных за год налогах и сумме вычета.
- Листы A и E1, где содержится информация о налоговой ставке, коде налога, указана величина заработной платы гражданина, его месте работы и прочее.
Видео — Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ на лечение
После того, как стандартный пакет документов передан в налоговую службу, специалисты проведут проверку и уведомят плательщика о её окончании. После этого гражданин должен снова прийти в ФНС, чтобы получить документ, гласящий, что переплата по налогам подтверждена. В это же время стоит написать заявление с просьбой возвратить вам сумму социального вычета и выбрать, каким способом деньги будут возвращены.
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2021 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2021 или 2021 году.
Условия получения налогового вычета за лечение зубов
- Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
- Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
- За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
- Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
Многие сомневаются в том, что такую возможность можно получить после посещения частных, а не государственных стоматологий. На самом деле негосударственные клиники или частные кабинеты тоже являются объектами, о которых идёт речь в 219 статье. Главное, чтобы соблюдалось важное условие – наличие действующей лицензии для медицинской деятельности. Она должна быть выдана с соблюдением всех требований законодательства РФ.
Частные клиники
Перечень стоматологических манипуляций, за которые возможно возвращение денег через налоговую, достаточно обширен. Туда попадают услуги по терапевтическому, хирургическому, ортодонтическому лечению, гигиенические и профилактические манипуляции:
- Терапевтические манипуляции — пломбировка каналов, устранение пульпита и пр. В сфере пародонтологии – кюретаж, проведение инъекций в дёсны.
- Манипуляции из разряда хирургии – удаление зубов, ретенции, внедрение в челюстную кость имплантов, операции, которые выполняют челюстно-лицевые хирурги.
- Гигиенический уход и эстетические процедуры, такие как профессиональные чистки и устранение зубных камней, отбеливание эмали и пр.
- Ортодонтические услуги — установка различных ортодонтических конструкций и аппаратов – брекет-систем, вестибулярных пластинок, функциональной аппаратуры, временное или постоянное протезирование зубных рядов.
Услуги
Существует также ограничение по сумме в зависимости от категории произведённых услуг. Они могут быть дорогостоящими и недорогостоящими. Имеется в виду не цена, а распределение по существующей классификации, которой руководствуются соответствующие организации. В первом случае размер суммы возврата будет ограничен годовым НДФЛ, а во втором она не должна превышать 15,6 тыс. руб.
- копия паспорта налогоплательщика;
- копия ИНН;
- справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
- справка 3-НДФЛ;
- заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
- заявление на возврат налога на личный счет;
- копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
- документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой;
- копия лицензии медицинской организации.
Нелюбовь наших сограждан к изучению законов зачастую играет с ними дурную шутку, а ведь большинство из них имеют право на социальные налоговые вычеты, к которым относятся вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению, медицинскому обслуживанию, в том числе возврат налогов за лечение зубов.
Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов?
Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий тринадцатипроцентный налог. Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет). Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.
Получить вычет может, не только физлицо, но и ИП, если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. То есть, находясь на «упрощенке», «вмененке», ЕСХН или «патенте» предприниматель не может возместить указанные расходы. Указанный вывод содержит также ряд писем Минфина.
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
