Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Условия получения налоговых вычетов
Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2021 году
Налоговые вычеты в 2021 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
С 1 января 2021 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:
- 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
- 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
- 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
- 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
- 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.
В настоящей статье речь пойдет о налоге на доходы с физических лиц (НДФЛ), который удерживает и перечисляет в бюджет работодатель в том числе и с выплат в адрес иностранных сотрудников-граждан стран ЕАЭС за выполнение ими трудовых обязанностей.
Важен ли факт резидентства работника на конец года для ставки налога?
В наше непростое кризисное время в редкой организации не работает иностранный работник. Особенно много в России трудоустроено граждан из Евразийского экономического союза. Напомним, что в состав Евразийского экономического союза (далее ЕАЭС) входят четыре страны: Беларусь, Казахстан, Киргизия и Армения, а сам Договор о ЕАЭС, был подписан 29.05.2021 г.
А можно ли поспорить?
Однако нас интересуют сотрудники-граждане ЕАЭС, поэтому обязательно следует обратить внимание на положения ст. 7 НК РФ, которыми установлен приоритет правил и норм международных договоров Российской Федерации, содержащих положения, касающиеся налогообложения и сборов, над нормами НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах.
Отдельно стоит упомянуть про подоходный налог с физических лиц, сдающих в аренду недвижимость. Размер налога в данном случае является фиксированным и устанавливается городскими (областными) Советами депутатов.
Как происходит уплата подоходного налога в Беларуси в 2021 году?
При этом максимальная сумма налогового вычета, согласно действующему законодательству, не может превышать 144 рублей. В целом же налоговые вычеты по подоходному налогу в РБ помогают гражданам экономить до 13% от получаемого ими дохода.
Вычеты по подоходному налогу – льготы при налогообложении
- для физических лиц, работающих по найму – 13%;
- для физлиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих трудовую деятельность, связанную с Парком высоких технологий – 9%;
- для граждан, осуществляющих нотариальную либо адвокатскую деятельность – 16%;
- для граждан, получающих доходы в виде различных дивидендов – 13%.
Налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. А налоговая база – это сумма средств, с которой необходимо заплатить подоходный налог. Проще говоря, благодаря налоговым вычетам снижаются платежи по подоходному налогу. Такие вычеты определены законодательно, но рассчитываются индивидуально.
Стандартные вычеты
Профессиональные налоговые вычеты связаны с расходами, которые возникают в процессе осуществления профессиональной деятельности. Если адвокат, нотариус или предприниматель тратил деньги на то, чтобы выполнять свои рабочие обязанности, то все эти расходы суммируются и вычитаются из налоговой базы. Проще говоря, с этой суммы не нужно будет платить подоходный налог. Главное, документально подтвердить, что такие траты имели место.
Профессиональные вычеты
На прошлой неделе мы рассказали, сколько налогов платят белорусы. Однако некоторые категории граждан имеют право на налоговые «льготы», что помогает экономить. Кому, за что и в каком объеме они положены – рассказываем подробно.
Ст. 98 Договора о ЕАЭС гарантирует право сотрудникам гражданам Беларуси, в том числе и право на социальное обеспечение. Оно осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и социальное обеспечение граждан РФ. Согласно ст. 96 Договора о ЕАЭС под социальным обеспечением (социальным страхованием) подразумевается:
Прием на работу белоруса при оформлении по трудовому договору приравнен к приему на работу гражданина РФ. Чтобы принять на работу гражданина из Республики Беларусь, не требуется разрешения на привлечение иностранной рабочей силы. Самому белорусу разрешение на работу в РФ также не нужно.
Работодатель не должен уведомлять органы ФМС и занятости о заключении/расторжении трудового договора с работником из Беларуси. Но, работодатель всегда является принимающей стороной для иностранного работника, обязан поставить его на миграционный учет в течение 30 суток со дня въезда в Россию. Правда, у белорусов нет документов, подтверждающих дату въезда в РФ, ведь при пересечении российско-белорусской границы штамп погранслужбы не ставится, а миграционные карты белорусы не заполняют. В этом случае ориентиром могут служить железнодорожные, авиа- или автобусные билеты, отметка в гостинице.
Страховые взносы белоруса
- обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- обязательное медицинское страхование.
Пример: взят кредит в банке на обучение. Сумма кредита сразу переведена учебному заведению. При погашении кредита (т.е. когда несутся реальные расходы, кредит взят в 2021, а погашается, например в 2021 году) и уплате процентов возникает право на социальный вычет по этим суммам.
7) ОБУЧЕНИЕ НАЛОГ С РОДИТЕЛЕЙ В РБ И ПОЛУЧЕНИЕ ДЕТЬМИ ОБРАЗОВАНИЯ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Социальный налоговый вычет вправе получать: сам обучающийся, супруг, родители, сестра, брат, бабушка, дедушка. Несмотря на то, что в квитанции указана фамилия обучающегося, вычет может получить любой из вышеперечисленных лиц по отдельно взятым платежным документам. Например, за первое полугодие вычет получает отец, за второе полугодие мать и тому подобное.
1) РОДИТЕЛИ НЕ РАБОТАЮТ, ВЫЧЕТЫ ЗА ПЛАТНОЕ ОБУЧЕНИЕ В РБ?
Пример: Студент имеет обоих работающих родителей учится в институте на очной форме обучения и за счет бюджета — каждый из родителей по месту работы получает стандартный вычет, социальный вычет ни кто не получает.
